Налоговый вычет при покупке доли в квартире

Содержание

Налоговый вычет при долевой собственности, кто имеет на него право, как оформить, и какие документы нужны для этого

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

Согласно российскому законодательству в некоторых случаях сделок с недвижимостью их участникам полагается налоговый вычет. Но при покупке квартиры в общую собственность всегда возникает множество вопросов кому и в каком размере должен быть определён такой налоговый вычет.

Налоговый вычет при купле квартиры в долевую собственность

В 2014-м году были приняты поправки к законодательству, регулирующему налоговые льготы. До этого времени вычет начислялся на всю квартиру и не могу превышать 2 миллиона рублей. После внесения изменений в закон, вычет на такую сумму может оформить каждый владелец доли в квартире.

Например, два человека купили дом стоимостью 6 миллионов рублей. Каждый из них может получить налоговый вычет в размере 2 миллиона рублей. При этом он вернёт 13% (подоходный налог). 2 000 000 х 13% = 260 000 рублей.

Датой приобретения недвижимости теперь считается не дата заключения договора купли-продажи, а день регистрации прав собственности в Росреестре новыми владельцами.

Налоговый вычет с недвижимости, у которой два собственника

Размер налогового вычета при долевой собственности, принадлежащей двум людям, определяется пропорционально их долям.

При этом один владелец не может передать налоговую льготу другому. Исключением являются только супруги и владельцы недвижимости, один из которых ребёнок.

Оставшаяся часть вычета может быть использована при следующей покупке недвижимости, но максимальный размер обеих вычетов не может быть больше 2 миллионов рублей.

Например, при покупке квартиры стоимостью 1 250 000 рублей, владелец получит налоговый вычет в размере 162 500 рублей. Но поскольку максимальный размер вычета 2 миллиона, то 750 000 он сможет использовать при следующей покупке недвижимости.

Вычет, когда собственников три, четыре и больше

Как и в случаях с двумя собственниками, при большем количестве владельцев долей в квартире, размер вычета определяется в соответствии с размером их долей.

Например, если один из них заплатил 3,5 миллиона, то он сможет претендовать на максимальный размер вычета в 2 миллиона. Из него он получит сумму равную 260 000 (13%). Владельцы меньших долей получат вычет из полных затраченных ими сумм.

Например, от 1 900 000 рублей сумма которую им вернут составит 247 000 рублей.

Налоговый вычет при реализации доли в квартире

Отдельно стоит рассмотреть нюансы начисления налогового вычета при продаже доли в общей собственности. В этом случае многое зависит от срока, в течение которого продавец владеет своей долей.

Вычет при продаже доли жилья со сроком владения менее 3 лет

Если срок владения квартирой не достиг 3 лет, то с её продажи нужно заплатить 13-процентный подоходный налог. Со своей доли он может получить налоговый вычет, но не более миллиона рублей.

Вычет при продаже доли квартиры со сроком владения менее 5 лет

Минимальный срок владения недвижимостью, после которого её можно продать, не выплачивая подоходный налог может быть, как 3 года, так и 5. Всё зависит от способа приобретения. Трёхлетний срок определён для недвижимости, которая:

  • Была получена в наследство.
  • Была подарена.
  • Получена в результате приватизации.
  • Стала собственностью после подписания договора пожизненного содержания бывшего владельца.

В остальных случаях срок, в течение которого можно продать только с уплатой налога, равен 5 годам. В этом случае нужно платить налог, но можно получить вычет в размере миллиона рублей (1 000 000 х 13% = 130 000 рублей).

Налоговый вычет при долевой покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Налоговый вычет при долевой собственности на ипотеку делится в зависимости от процента каждого владельца. Важно, что вычет можно получить вычет:

  • Со стоимости недвижимости.
  • С процентов по ипотеке.

С процентов, как и со стоимости, вычет может достигать 13%.

Кто из собственников получает налоговый вычет при оформлении квартиры на двоих

С 1 января 2014 года такой вычет могут получить оба владельца в пропорциях, соответствующих размеру их долей. Но важная особенность в том, что на налоговую льготу не может претендовать тот, кто уже воспользовался ею раньше.

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности

Процедура возврата денег предполагает два варианта:

  • Через налоговую.
  • Через работодателя.

При возврате налогового вычета при долевой собственности через налоговую, нужно подать заявление, справку 3-НДФЛ и ряд документов. Сумма вычета будет перечислена на расчётный счёт заявителя.

Чтобы получить вычет у работодателя, нужно взять в налоговой службе уведомление о праве на такую льготу. На его основании работодатель не будет платить НДФЛ, а значит и вычитать его с зарплаты работника.

Если заявитель работает у нескольких работодателей, он сам должен выбирать, у кого из них получать налоговый вычет.

Выплаты работодатель начнёт только после получения уведомления, а не за весь период. Это существенный недостаток такого варианта получения вычета.

Как можно распределить доли при имущественном вычете?

В большинстве случаев доли делятся автоматически пропорционально размеру долей. Перераспределять доли могут только муж с женой и дети с родителями.

Оформление налогового вычета при покупке доли в доме

С точки зрения закона дом и квартира являются равнозначными объектами недвижимости, и налоговый вычет начисляется по описанным выше правилам.

Документы, необходимые для оформления вычета

В налоговую нужно предоставить:

  • Выписку из ЕГРН.
  • Заявление о распределении вычета между супругами-собственниками, если они хотят получать вычет непропорционально их долям.
  • Заявление о распределении вычета по ипотечным процентам.
  • Документ, доказывающих факт передачи денег одним собственником другому. Это необходимо, если все документы на квартиру оформлены на одного владельца. Такой документ подтвердит, что он не самостоятельно купил данную квартиру, а в этом участвовал и второй владелец.

Важно, чтобы все документы о правах собственности были заверены у нотариуса, так как долевые сделки с недвижимостью по закону должны быть заверены нотариусом.

В налоговую нужно передавать заверенные копии всех документов. Проверять документы будут:

  • 1 месяц в случае получения вычета у работодателя.
  • 3 месяца – при получении в ИФНС. Ещё один месяц налоговой службе даётся на перечисление средств на счёт заявителя.

В ряде ситуаций налоговая служба может запросить дополнительные документы.

Имущественный вычет при оформлении жилья в общую собственность с детьми

Долгое время различные государственные инстанции по-разному трактовали право на получение вычета за детей. Но на сегодняшний день все сошлись во мнении, что родители вправе получить вычет за себя и за детей, если они купили квартиру и выделили долю в ней в собственность ребёнка. Это же правило касается и покупки квартиры в собственность ребёнка, без долей в ней родителей.

Источник: https://estatelegal.ru/nedvizhimost/nalogovyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti-2/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

Как распределить доли основного вычета
Как распределить вычет за ипотечные проценты
Если покупку жилья оплатил один изсобственников

Если квартира оформляется на одного собственника, вопросов пополучению имущественного вычета, как правило, не много. Все нюансымы рассмотрели в статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры и другого жилья».

Если же квартира покупается в долях и, соответственно,оформляется в общую долевую собственность, возникают сомнения –может ли каждый из собственников получить вычет при покупке своейдоли? На какую часть вычета можно претендовать? Можно ли получитьвычет не только за себя, но и за второго/третьего собственника?

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенныеизменения: в зависимости от даты регистрации права собственностистали применяться разные правила распределения долей.

Теперь все зависит от того, когда было куплено жилье – до илипосле 1 января 2014 года. В этой статье мы расскажем о квартире идругой недвижимости, купленной в 2014 году и позднее.

Напомним, что дата регистрации права собственности — это немомент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договорукупли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Длядоговора долевого участия это дата подписания Акта приема-передачижилья.

Как быть, если квартира покупается семейной парой и оформляетсяв общую долевую собственность, мы рассказали в статьях «Какраспределить имущественный вычет между супругами» и «Налоговыйвычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка».Там мы учли все варианты развития событий и описали все нюансы.Сегодня рассмотрим другие ситуации с собственниками-дольщиками.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как распределить доли основного вычета

С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет может бытьвыплачен каждому собственнику в пределах 2 млн рублей.

Но имейте в виду: это правило распространяется только на жилье,купленное в 2014 году и позднее. Если вы решили получить вычет заквартиру, которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придетсяразделить на всех собственников.

Что же касается правил распределения долей при общей долевойсобственности, то здесь ничего не поменялось: вычетсобственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам наприобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько ибудет участвовать в расчете вычета.

Основание: пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ от 28октября 2013 №03-04-05/45699.

Раз налоговый вычет можно получить на сумму своих расходов(помним про максимум в 2 млн рублей), то эти расходы нужноподтвердить.

Как всегда, рекомендуем хранить все квитанции, расписки, чеки ипрочие платежные документы. Если банковские платежки восстановитьотносительно просто, то за распиской, возможно, придетсяпобегать.

Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить вналоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы напокупку своей доли.

Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и всеплатежки на его имя. Что в этом случае является подтверждениемплатежа, расскажем ниже.

Если в договоре прописана общая стоимость квартиры без указания,кто сколько заплатил, тогда налоговый вычет распределяется так же,как распределены доли.

Пример:

В 2020 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевуюсобственность. Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам.Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то естьпо 1,5 млн рублей.

В результате на счет брата и сестры вернется по 195 тыс.рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 1,5 млн).

Пример:

В 2020 году отец и дочь купили квартиру в общую долевуюсобственность. Стоимость квартиры 6 млн рублей и у каждого всобственности по ½ квартиры. Вычет считается в тех же долях, тоесть по ½.

Так как максимально допустимый размер вычета 2 млн рублей,именно эту сумму получит каждый из собственников. В итоге на счетотца и дочери вернется по 260 тыс. рублей.

Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Как распределить вычет за ипотечные проценты

Кроме основного вычета можно получить вычет по кредитнымпроцентам. Если квартира куплена в ипотеку и оформлена в общуюдолевую собственность, владельцы могут получить вычет в любыхпропорциях, о которых договорятся.

И эти пропорции могут не совпадать с долями собственников навладение жильем. При этом собственники должны быть созаемщиками наипотечный кредит в банке. Напомним: максимальный размеримущественного налогового вычета по процентам составляет 3 млнрублей.

Основание: п. 4 ст. 220 НК РФ, письмо ФНС РФ от 23 мая 2016№БС-3-11/2315.

Пример:

В 2020 году тетя с племянницей купили дом в общую долевуюсобственность. Общая стоимость дома 4 млн рублей, из которых 2 млнбыли заемными в банке. При этом тетя и племянница выступилисозаемщиками. На каждого оформили по половине дома.

Собственницы приняли решение, что весь вычет по ипотечнымкредитам получит племянница. При подаче декларации 3-НДФЛ вналоговую инспекцию они написали заявление, где указали своераспределение долей за ипотечные проценты: 0% на тетю и 100% наплемянницу.

В итоге каждая из владелиц получила по 2 млн основного вычета(на их счета вернулось по 260 тыс. рублей), а племянницадополнительно получила 13% от фактически выплаченных банкупроцентов.

Супервычет: возврат налогов на ваших условиях и без предоплаты!

Если покупку жилья полностью оплатил один изсобственников

Бывает так, что покупка квартиры полностью оплачивается сбанковского счета одного из будущих собственников. А остальныепросто передают ему деньги за свои доли.

Получается, что расходы понесли все, а документальногоподтверждения этому нет. Но чтобы получить вычет, нужно доказатьсвое участие в расходах и показать налоговому органу сумму затрат.Таким доказательством может быть доверенность на передачуденег.

Напишите от руки, что вы передали деньги за оплату квартирыгражданину, с чьего счета были списаны средства. Также укажите, чтодоверяете ему передачу этих денег в счет оплаты вашей доликвартиры. Заверять у нотариуса такую доверенность необязательно.

Основание: письмо ФНС РФ от 17 мая 2012 № ЕД-4-3/8135.

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

Пример:

В 2020 году братья Иван и Олег купили квартиру в общуюдолевую собственность. За квартиру заплатили 5 млн рублей, долираспределили 50/50.

Продавцу заплатили с банковского счета Олега, а Иванкомпенсировал брату свою долю. В 2021 году каждый из братьевобратился в налоговую инспекцию за имущественным вычетом.

Кроме прочих необходимых документов Иван приложил копиюдоверенности на передачу денег. В итоге братья получили по 2 млнрублей имущественного налогового вычета и вернули на свои счета по260 тыс. рублей.

Оплата ипотечных процентов также может идти со счета одного изсобственников. Это не препятствие для того, чтобы остальныесобственники-созаемщики получили налоговый вычет за проценты.

Им нужно просто написать доверенность и указать, что онипередали деньги в оплату процентов тому, с чьего счета гаситсяпроцент. Имейте в виду – право на вычет есть только усобственников. Если созаемщик не является собственником кредитнойквартиры, претендовать на налоговый вычет он не может.

Пример:

Отец и дочь взяли ипотеку и купили квартиру в общую долевуюсобственность. Доли распределили 50/50. Ипотеку оформили на отца,дочь стала созаемщиком. Кредит погашался с банковского счета отца,а дочь компенсировала ему свою часть.

В результате оба собственника могут получить и основнойвычет, и вычет за фактически выплаченные проценты. Для этого впакет документов для налоговой инспекции дочь должна вложить копиюдоверенности. Там нужно указать, что она передает отцу деньги заоплату своей доли ипотечных процентов.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyj-vychet-pokupka-kvartiry-dolevaya-sobstvennost/

Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2021 году

Налоговый вычет при покупке доли в квартире

Время чтения 7 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при покупке доли в квартире.

Законодательство РФ дает возможность гражданам оформить вычет при приобретении объектов жилой недвижимости. В чем заключаются особенности пользования подобной привилегией в случае, если человеком приобретена доля в жилье?

Можно ли оформить вычет при приобретении доли в недвижимости?

Право на имущественный вычет — тот, что может быть оформлен в результате покупки гражданином недвижимости, возникает у человека, если он приобрел:

  • жилой дом, квартиру, комнату, земельный участок в полное владение;
  • долю во владении соответствующими объектами недвижимости.

При этом вычет возможно получить и при оформлении жилья в совместную собственность (когда конкретная величина доли каждого собственника не определена).

Таким образом, оформление вычета при приобретении доли в квартире — абсолютно законная процедура.

В каком размере может быть получен вычет, если налогоплательщик оформляет его на основании расходов по приобретению доли в квартире?

Определение размера вычета при покупке доли в квартире: нюансы

В данном случае имеет значение то, когда именно была куплена доля в недвижимости:

  • до 2014 года;
  • после 2014 года.

Если налогоплательщик купил долю в квартире до 2014 года, то он управомочен получить вычет, исчисленный пропорционально величине соответствующей доли.

Пример.

Друзья Иванов В.С. и Степанов А.В. в 2012 году вместе приобрели квартиру, и ее цена составила 4 000 000 рублей. При этом, каждому досталась доля во владении жильем в величине 50%.

В связи с этим, каждый из владельцев данной квартиры вправе претендовать на вычет, исчисляемый на основе суммы в 2 000 000 рублей. То есть — компенсацию в величине 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

Если налогоплательщик купил долю в жилой недвижимости после 2014 года, то он будет управомочен получить рассматриваемый вычет, исчисленный на основе его фактических расходов на покупку соответствующей доли.

Пример.

Друзья Петров А.С. и Сидоров В.Н. в 2015 году вместе приобрели квартиру ценой в 4 000 000 рублей. Петров А.С. до этого занимал у Сидорова В.Н. крупную сумму — в 1 000 000 рублей, и друзья договорились о том, что:

  • каждый получит долю в 50% во владении квартирой;
  • Петров А.С. заплатит за приобретение жилья 2 500 000 рублей, а Сидоров В.Н. – 1 500 000 рублей.

Таким образом, Петров А.С., несмотря на то, что владеет 50% от квартиры, вправе исчислить вычет на основе суммы в 2 500 000 рублей. Номинально данный вычет составит 325 000 рублей (13% от 2 500 000), но фактически Петров А.С. будет иметь законное право получить только 260 000 (из-за ограничения, установленного законодательством — 260 000 рублей являются предельным имущественным вычетом).

Сидоров В.Н., также владеющий 50% квартиры, сможет получить, в свою очередь, вычет на основе суммы в 1 500 000 рублей. То есть — 195 000 рублей. В данном случае — в полном объеме, поскольку эта сумма не превышает 260 000 рублей – максимальной величины вычета, установленной законодательно.

Можно отметить, что указанное правило распространяется и на правоотношения, при которых квартира оформляется в долевое владение налогоплательщика и его ребенка.

По закону несовершеннолетний ребенок не может нести расходов на покупку жилья — их полностью несет родитель.

Вне зависимости от распределения долей во владении купленной квартирой, родитель вправе исчислить вычет полностью с той суммы, которую он потратил на приобретение недвижимости.

Пример.

Фролова В.С. приобрела квартиру за 1 500 000 рублей, и оформила долю в размере 50% во владении данной квартирой на своего ребенка Машу. Если Фролова пожелает оформить имущественный вычет, то он может быть исчислен с суммы в 1 500 000 рублей. То есть — составит 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Также полезно будет изучить особенности исчисления рассматриваемого вычета, если жилье находится не в долевой, а в совместной собственности.

Жилье в совместной собственности: исчисление вычета

В случае, если объект находится в совместной собственности, когда величина каждой доли во владении квартирой не определена (это возможно, если ее владельцы — супруги), то величина вычета определяется на основании письменного соглашения между мужем и женой. Для составления данного документа рекомендуется обратиться к опытному юристу.

Пример.

Супруги Антонова А.В. и Антонов Ю.С. купили квартиру ценой 3 000 000 рублей. Антонова А.В. захотела оформить рассматриваемый вычет и заключила с Антоновым Ю.С. договор, по которому он дал согласие на то, что супруга сможет оформить компенсацию с суммы в 2 000 000 рублей. Сам Антонов Ю.С., в свою очередь, при желании сможет оформить вычет с 1 000 000 рублей.

Оформить вычет, о котором идет речь, граждане вправе:

  • через Налоговую инспекцию (ФНС);
  • через работодателя.

Изучим оба механизма подробнее.

Как оформить вычет через ФНС?

Для решения данной задачи нужно:

1. Подготовить ряд документов. А именно:

  • заявление по форме ФНС;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • свидетельство о праве владения долей в квартире;
  • ипотечный договор (если для покупки недвижимости брался соответствующий заем), выписку из банка, отражающую уплату процентов;
  • банковские чеки и иные документы, удостоверяющие осуществление налогоплательщиком личных расходов на покупку доли в квартире.

В случае, если жилье находится не в долевой, а в совместной собственности (конкретная величина долей для каждого собственника не определена), то также понадобятся:

  • копия свидетельства о бракосочетании (совместная собственность физлиц, как мы отметили выше, может быть оформлена только в рамках правоотношений между супругами);
  • письменное соглашение супругов об определении величины имущественного вычета, на которую вправе рассчитывать налогоплательщик-заявитель.

2. Отнести подготовленные документы в ФНС — в любой рабочий день года, что следует за тем, за который человеком были оформлены указанные выше декларацию и справку.

ФНС возмет 4 месяца на проверку документов и перечисление компенсации — на счет налогоплательщика, который указан в заявлении.

Вычет будет перечислен в размере, соответствующем величине НДФЛ, перечисленного в российский бюджет в течение года, за который оформлены указанные декларация и справка, но не более максимальной величины вычета, определенной по принципам, которые мы рассмотрели выше.

Как получить вычет за долю в квартире у работодателя?

Для решения соответствующей задачи нужно:

1. Оформить те же документы, что зафиксированы в пункте 1 предыдущего раздела статьи (однако, необязательно готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ — они не требуются при оформлении компенсации через работодателя).

2. Передать в ФНС:

  • собранные документы;
  • составленное на бланке ФНС заявление о праве на вычет, о котором идет речь (его форма будет отличаться от заявления, подаваемого при оформлении компенсации через ФНС — необходимо запросить нужный документ у налоговиков).

3. В течение 30 дней после направления документов в ФНС получить оттуда уведомление, разрешающее оформить компенсацию у работодателя.

4. Передать работодателю:

  • соответствующее уведомление;
  • заявление на вычет по той форме, что используется в бухгалтерии фирмы.

После этого с зарплаты гражданина не будет на законных основаниях уплачиваться НДФЛ:

  • до конца года;
  • до тех пор, пока исчисленный НДФЛ не достигнет максимального размера вычета, определяемого по тем принципам, которые мы рассмотрели выше.

Если компенсация не будет исчерпана до конца года, то в следующем году человеку нужно будет еще раз осуществить действия по пунктам 1-4.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doli-v-kvartire

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.