Налоговый вычет проценты по ипотеке созаемщик

Содержание

Имеет ли созаемщик по ипотеке право на возврат подоходного налога

Налоговый вычет проценты по ипотеке созаемщик

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕСогласно положениям Налогового кодекса РФ созаемщик по ипотечному кредиту может получить деньги в виде налогового вычета при соблюдении определенных условий. Наличие или отсутствие данного права зависит от того, какого рода родственные связи установлены между ним и основным заемщиком, а также от того, кто выступает собственником и продавцом кредитуемого жилья.

Созаемщиками по ипотеке могут быть супруги, родственники и прочие лица, которые не состоят в родстве с основным фигурантом сделки. Если соблюдены законодательные требования, то каждый из них имеет право получить от государства данную льготу.

Условия получения

В соответствии со ст. 220 НК РФ, при общей или долевой собственности вычет предоставляется в объеме фактических расходов на оплату строительных работ либо покупку жилплощади, в том числе земельных участков, и в сумме выплаченных процентов. Также законом установлено, что объект должен быть приобретен на территории РФ.

Чтобы созаемщик мог вернуть уплаченный НДФЛ, необходимо выполнение всех требований:

  1. При покупке квартиры участники сделки уже состояли в браке (для супругов);
  2. Наличие подтвержденных трудовых доходов, при условии, что в определенном налоговом периоде было удержано 13 процентов;
  3. У созаемщика есть неиспользованное право на возврат налогового вычета (ранее не получал подобные выплаты или использовал свое право не в полном объеме);
  4. В правоустанавливающих документах на объект недвижимого имущества созаемщик указан как один из собственников;
  5. Расходы на выплату по ипотечному договору подтверждены документально.

Так как некоторые банки сегодня выдают жилищные кредиты клиентам, которые не являются гражданами России, созаемщики по таким сделкам также могут оформить документы на возврат налога. При этом они обязательно должны соответствовать вышеуказанным требованиям и иметь статус резидента РФ либо российское гражданство.

Если участниками сделки являются супруги, то не имеет значения, на кого конкретно оформлена недвижимость. Только в этой ситуации, даже если созаемщик не является собственником жилья, он может вернуть НДФЛ. Во всех других случаях, при отсутствии права собственности, созаемщик не вправе претендовать на возврат налога.

Если у созаемщика возникло право на возврат средств, но в силу особенностей кредитного договора он не может получить вычет в полной мере, то оставшуюся часть правомерно вернуть позже. При этом остаток средств не может быть впоследствии изменен, даже если база для расчета будет увеличена на законодательном уровне.

База расчета выплат

Созаемщик вправе оформить имущественный вычет и вычет по расходам в счет погашения процентов по ипотеке.

Основанием для получения выплат являются расходы созаемщика, связанные с покупкой недвижимого имущества и погашением кредита (процентов) по договору ипотечного кредитования.

Вернуть можно не более 13% от размера понесенных расходов. При этом по каждой из льгот существуют определенные ограничения:

  • налоговая база по имущественному вычету четко оговорена положением законодательства и составляет 2 млн руб., то есть созаемщик в течение жизни не может получить подобные выплаты в общей сумме больше 260 тыс. руб. (13% от 2 млн.);
  • налоговая база по возврату средств с процентов по ипотеке равняется сумме до 3 млн руб., то есть не более 390 тыс. руб. в денежном выражении.

Также п. 3 ст. 220 НК РФ определяет вид расходов, которые могут быть включены в базу для расчета суммы вычета. Если предметом ипотечного соглашения является строительство, то к ним относятся траты на:

  • разработку сметы, проекта;
  • покупку стройматериалов для возведения и отделки здания;
  • оплату услуг по строительству, достройке, отделке;
  • подключение здания к инженерным коммуникациям.

В случае с покупкой готовой жилплощади к расходам относится ее стоимость.

https://www.youtube.com/watch?v=j-FIF95BhSM

Правомерно включить в базу все траты на покупку строительных материалов, проведение ремонтных работ в квартире (комнате, доли), в том числе за проектную смету на все виды работ. Однако это возможно только в том случае, если в договоре указано, что помещение куплено без отделки.

Сумма выплат ограничивается не только денежным лимитом, но и количеством созаемщиков и распределением права собственности.

Если в сделке участвуют два созаемщика (или более), которые одновременно выступают владельцами определенной доли приобретаемого имущества, то сумма налогового вычета пропорциональна их затратам.

То есть если стоимость квартиры составляет 2 млн рублей и два участника сделки имеют равные доли в 50%, то базой для расчета на одного человека будет 1 млн рублей.

При совместной собственности супруги могут по договоренности самостоятельно распределить размер выплат на двоих.

Обратите внимание, что вычет не положен, если соглашение купли-продажи заключается между взаимозависимыми лицами (ст. 105.1 НК РФ). К этой категории относятся родственники, коллеги (в разрезе «руководитель-подчиненный»).

Дополнительно в список исключений включены организации, если доля участия физического лица в ней превышает 25%, созаемщик имеет единоличные полномочия в части формирования половины или более коллегиального состава либо является единоличным руководителем.

Также созаемщик не имеет права на получение вычета в сумме тех расходов, которые производились за счет работодателя или Пенсионного Фонда (семейный капитал), иных бюджетных выплат.

Какие потребуются документы

Для оформления выплаты созаемщику необходимо подтвердить свое право на её получение. Для этого понадобится собрать и подать список документов:

  1. Основной документ, удостоверяющий личность (возможно, ИФНС потребует его копию, если она отсутствует в базе).
  2. Заполненная налоговая декларация образца 3НДФЛ и справка 2НДФЛ за один и тот же отчетный период. Справку о доходах можно брать у всех работодателей, если физическое лицо трудоустроено более чем в одном месте.
  3. Бумаги, которые подтверждают право созаемщика на собственность.
  4. Договор приобретения на объект недвижимости или договор долевого участия с приложенным актом передачи либо аналогичным документом, подтверждающим факт получения прав на объект.
  5. Кредитный договор.
  6. Платежные документы, которые отражают факт перечисления денежных средств на погашение кредита и процентов от имени созаемщика. Законодательно установлено, что к ним относятся выписки по счетам, квитанции и чеки к приходным ордерам, товарные чеки, акты с указанием паспортных данных продавца и т. д. Оплату по кредиту (долга и процентов) можно подтвердить справкой из банка, если недвижимость оформлена в общей собственности.
  7. Реквизиты счета.

Налоговый вычет созаемщика пенсионного возраста может быть исчислен по выплате НДФЛ за прошедшие периоды, но не ранее, чем за три последних налоговых периода.

Декларация заполняется на основании справки из банка, где указана сумма расходов. Документ должен отражать все платежи за предыдущий год и оформляется ежегодно до полного возмещения НДФЛ. При наличии долевой собственности также потребуется написать заявление о величине доли.

Если объект недвижимости был приобретен в собственность ребенка, дополнительно потребуется свидетельство о его рождении. Опекуны должны будут предоставить решение органов опеки и попечительства об установлении факта опеки над несовершеннолетним.

Порядок оформления

Указанный список документов необходимо передать в налоговый орган. Созаемщик может это сделать самостоятельно, независимо от действий титульного заемщика. Возврат НДФЛ оформляется дистанционно (через официальный веб-сайт ФНС или ценным письмом с описью), в бухгалтерии по месту работы или при личном визите в отделение ФНС.

Рассмотрение документов займет не более трех месяцев, после чего, в течение 10 дней, будет направлен письменный ответ по решению. В случае отказа нужно лично обратиться к налоговому инспектору и уточнить причину.

При положительном ответе потребуется написать заявление о возврате, если оно не было подано ранее, вместе со всеми документами. Сроки перечисления определены п. 6 ст. 78 НК РФ – не более одного месяца.

Если созаемщик является единственным собственником жилья, то он может оформить возврат подоходного налога как в виде имущественного вычета (13% от стоимости жилья), так и в виде вычета по уплаченным процентам.

Источник: https://creditkin.guru/ipoteka/mozhet-li-sozaemshhik-poluchit-nalogovyj-vychet.html

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Налоговый вычет проценты по ипотеке созаемщик

Для Вас важно, чтобы в договоре купли-продажи была указана полная стоимость квартиры, и эта стоимость соответствовала (приблизительно) актуальной кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Супруги вне зависимости от того, в какую собственность – долевую или общую совместную – покупают имущество, могут вдвоем рассчитывать на налоговый вычет, предельный размер которого составляет 13% с 2 млн рублей на каждого.

Допустим, супруги приобрели квартиру за 5 млн рублей, при этом сумма, с которой будет возвращаться вычет, составит 2 млн рублей на каждого супруга. Таким образом, каждый из супругов может рассчитывать на возврат налога в размере 260 тысяч рублей при условии, что данная сумма до этого была уплачена в бюджет в виде НДФЛ.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая:

Сегодня приобретающая квартиру семейная пара находится в гораздо лучшем положении с точки зрения налогового законодательства, чем до 2014 года. Согласно последним поправкам, сразу оба супруга получили право на налоговый вычет (НВ) при покупке недвижимости. А если дом или квартира покупалась в ипотеку, то оба смогут будет вернуть и часть уплаченных процентов по кредиту.

Поскольку Семейный кодекс признает любое приобретенное в законном браке имущество совместным, не имеет значения, какой из супругов (или они оба) будет указан в качестве собственника. И неважно, от чьего имени производилась оплата приобретаемого жилья.

Даже если все бумаги оформлены на мужа, жена не теряет права на НВ. С вычетом по ипотеке дело обстоит так же: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй указан как созаемщик.

В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих».

Что касается размеров вычета, то при стоимости недвижимости более 4 млн рублей муж и жена вправе вернуть НДФЛ в сумме 13% от 2 млн рублей на каждого, то есть всего 520 тысяч рублей.

Если же на покупку было потрачено менее 4 млн рублей, то размер НВ для каждого супруга будет рассчитываться как 13% от половины цены недвижимости.

Муж и жена могут подать заявление о перераспределении вычета в пользу одного из них, если второй уже использовал свое право или не имеет доходов. Однако получение денег за партнера (то есть 13% от 4 млн рублей одним лицом) невозможно.

Важным нововведением налоговиков стало разрешение на многократное обращение за НВ до исчерпания лимита в 2 млн рублей. Размер максимального вычета по ипотеке ограничен 3 млн рублей на каждого супруга.

Если сумма уплаченных парой процентов по кредиту меньше 3 млн (например, ипотека 4 млн рублей на срок 10 лет по ставке 11% предполагает переплату в 2,6 млн рублей), то логично обратиться за вычетом только одному супругу.

Тогда второй сможет «приберечь» это право для будущих кредитных договоров.

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Отвечает юрист, адвокат Намик Азимов:

Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, каждый из супругов имеет право получить причитающийся им имущественный налоговый вычет сразу, как только они вступили в права собственности. Если супруги не заключали брачный договор и не оговорили режим владения имуществом, их права на вычет равны. Пропорции выплат указываются в заявлении о согласовании долей.

Супруг, желающий получить вычет, должен обратиться в инспекцию ФНС со следующим пакетом документов:

  • заявление на получение имущественного налогового вычета, в котором указаны личные данные, а также реквизиты банковской карты или счета, на которые будут поступать начисления;
  • заявление, согласовывающее доли обоих супругов в вычете (для случаев, когда собственность оформлена как совместная);
  • оригинал налоговой декларации на доходы физических лиц;
  • документы, удостоверяющие личность и подтверждающие заключение брака;
  • копия идентификационного кода и декларации о налогах за последний год;
  • свидетельства и другие бумаги, удостоверяющие владение собственностью, например договор купли-продажи;
  • платежные документы, подтверждающие оплату жилья (чеки, расписки, банковские платежные поручения).

Если речь идет о вычете по процентам с ипотеки, список документов будет следующим:

  • заявление на получение налогового вычета за проценты по кредиту, которые были выплачены;
  • заверенная копия договора с банком о получении кредита;
  • документы, удостоверяющие право владения собственностью, а также бумаги, подтверждающие факт ее приобретения (договор купли-продажи);
  • при наличии дополнительных расходов, которые учитываются в вычете, нужно предоставить подтверждающие их документы. Это могут быть расходы на составление проектной документации, проведение ремонтных работ и др. Предоставляются кассовые чеки, акты закупки материалов, банковские выписки и т. д.;
  • декларация о налогах на доходы физических лиц;
  • справка с мест работы о начисленных и удержанных налогах.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Получит ли жена налоговый вычет, если муж купил квартиру до брака?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Дает ли «гражданский брак» права на недвижимость?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kak_oformit_ipoteku_chtoby_nalogovyy_vychet_poluchila_i_ya_i_muzh/6648

Может ли созаемщик получить налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет проценты по ипотеке созаемщик

В данном материале обговорим вопрос, интересующий наших читателей. Заключается он в том, может ли в 2020 — 2020 году созаемщик получить налоговый вычет. Прежде всего, оговорим возможность и условия предоставления соответствующего послабления. Далее рассмотрим возможные его модификации.

Созаемщиками по ипотечному кредитованию, зачастую выступают супруги, родители, трудоспособные дети и другие близкие родственники. Так как все эти лица несут ответственность по образовавшемуся долгу, им интересно разобраться в вопросе, можно ли получить налоговый возврат в частности, если недвижимость стает совместной собственностью супругов.

Условия возврата части кредита для созаемщика по ипотеке за счет налогового вычета 2018-2019 гг

Мы знаем, что налогоплательщики получают вычет на лечение и обучение, а также при покупке квартиры. Каждый из видов выплаты ограничивается общими лимитами, суммой уплаченного за год налога НДФЛ и реальным размером траты. Но как быть в ситуации, когда затраты несет созаемщик. Может ли он получить такой возврат?

Закон допускает возможность оформления вычета лица, которое несет ответственность по кредиту вместе с главным заемщиком. При этом должны быть соблюдены следующие условия:

  1. Ранее льгота не использовалась. Речь идет о периоде до 1 января 2001 года.
  2. Лимит не исчерпан, позволяет покрыть потраченную сумму.
  3. Приобретение жилья по условиям, оговоренным в законе (первичный рынок и вторичка).
  4. Лицо регулярно платит НДФЛ:
  • из заработной платы;
  • из платы со сдачи недвижимости в аренду;
  • от продажи имущества;
  • пенсии из коммерческих фондов;
  • других видов налогооблагаемой прибыли.
  1. В действительности несет целевые расходы, которые может подтвердить документами.
  2. Оформление купленной недвижимости в собственность.

До конца 2000 года вычет в налоговой отрасли, при приобретении недвижимости мог быть заявлен разово, на всю сумму покупки. С января 2004 года действует другой порядок: на всю жизнь претенденту выделяется определенный лимит, позволяющий неоднократно заявлять право на возврат.

Условия предоставления послабления созаемщику несколько отличаются от стандартного образца. Но принцип назначения стандартный. Требуется подтвердить права на купленную недвижимость. Закон оговаривает, что они приобретаются при регистрации собственности на объект в Росреестре.

По возврату вычета в 2018-2019 году нужно учесть необходимость:

  1. Оформления права собственности.
  2. Кредитного договора и платежных документов на имя заинтересованного лица.

На заметку!

При договоренности с заемщиком, что часть расхода по уплаченным процентам по ипотечным договорам будет нести созаемщик, второму претенденту можно будет оформить некоторый налоговый возврат.

Какие вычеты дают созаемщикам

При покупке квартиры есть два вида вычетов. У каждого свой лимит:

  1. По расходам на квартиру — 2 млн рублей, а остаток можно переносить на другие объекты.
  2. По процентам — 3 млн рублей, остаток переносить нельзя, вычет дают только на одну квартиру.

Иногда вычеты можно распределить в любой пропорции, а иногда нельзя. Это касается и вычета при покупке квартиры, и процентов по ипотеке. Есть случаи, когда созаемщик вообще не может получить вычет, даже если заплатит часть денег в счет кредита.

Выгодно ли в принципе созаёмщику в 2020 году оформлять налоговое послабление

Чаще всего созаемщики решают изначально на кого им оформлять послабления. Результат планирования может быть индивидуальным, так как учитываются при этом все факторы. Первый момент трудоустроенность.

Если один претендент работает неофициально, является частным предпринимателем или пенсионером, то получить послабление он не может в принципе. В этом случае вся надежда на второго работающего участника.

Теперь очень важный вопрос, ограничивает ли выплата, полученная вторым участником отношений право на вычет самого заемщика? Нет, реализация права одной стороной не влияет на возможность предоставления преференций второму супругу (родителю, взрослому ребенку).

Важно то, что каждый может вернуть только ту сумму, во сколько оценивается его часть. Пример: Вся квартира стоит 2 миллиона, супруги владеют объектом в равных долях. Следовательно, каждый из них, при соблюдении общих условий со своей стороны, может рассчитывать на 13% от 1 миллиона (стоимости каждой доли).

Внимание!

Вычет полагается каждому созаемщику, но только в рамках стоимости их долей.

Как оформить налоговый вычет созаемщику – пошаговая инструкция

Стоит рассмотреть, как правильно оформлять налоговый вычет, чтобы не было отказа. Необходимо учитывать, что статус созаемщика не дает автоматически право на получение денег от государства при внесении плановых платежей.

Шаг 1. Сбор необходимых документов. Важно, чтобы факт оплаты можно было подтвердить. Так, это могут быть распечатки выписки со счета или квитанции, в которых написано имя плательщика. Если оплата была наличными, а чеки безымянные, то не получится доказать, что деньги потратил именно созаемщик.

Сбор необходимых документов

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ согласно всем требованиям. Ее заполнить несложно, поэтому не стоит платить кому-то за эту услугу.

Шаг 3. Предоставление документов сотрудникам ФНС.

Шаг 4. Проведение камеральной проверки и осуществление выплат согласно требованиям закона.

Проведение камеральной проверки

Таким образом, получить налоговый вычет несложно. Важно только убедиться, что все документы были предоставлены сотрудникам ФНС.

Можно получить консультацию по телефону горячей линии, чтобы уточнить, что потребуется в конкретно взятом случае. Однако перечень документов стандартный. Если приходит отказ по каким-то причинам, то всегда предоставляется пояснение.

Это позволяет исправить ситуацию и снова отправить запрос на получение налогового вычета.

Варианты владения и права сторон

При назначении имущественного вычета опирались на правильность составления документов. Итак, как же нужно оформить недвижимость, чтоб суметь получить возврат части ее стоимости. Давайте разбираться со всеми возможными вариантами.

Совместная собственность

При покупке недвижимости в браке, супруги становятся ее полноправными владельцами. В этом случае независимо от того, оформлен ли созаемщик собственником, он вправе рассчитывать на вычет со своей части, а значит половины стоимости.

На заметку!

Если созаемщики – семейная пара, то не имеет значения, на ком числится право собственности, и кто фактически производил оплату долга. Важно, что оба они равноправные владельцы и имеют возможность получить свою часть компенсации.

Если первой стороной по ипотечному договору выступает само банковское учреждение, то другие участники – заемщик и созаемщики. Последние, как раз таки имеют равные права и обязанности. Они равноправно несут ответственность перед банком.

То что, обозначенные договором ипотеки заемщики могут выступать претендентами на налоговый вычет, это однозначно. Более того, супружеская пара вправе определить доли возврата. При оформлении процентной компенсации можно подавать любые соотношения супружеских частей, главное учесть их в налоговой декларации.

В той ситуации, когда один из супругов не имеет возможности оформления вычета по своей части, можно написать отказ. Это даст его второй половине возместить НДФЛ по всей стоимости недвижимости, но в пределах лимитов.

По основной сумме на 2 миллиона распоряжение пишется единожды, оно не подлежит изменению. По процентам, то есть по сумме 3 миллиона, пропорции можно обозначать каждый раз новые.

Учитывают их при подаче ежегодной декларации.

Внимание!

Максимальная сумма ограничивается 2 миллионами, если это оплата за квартиру и 3 миллиона по кредитным процентам. Возврату подлежит 13 процентов от оговариваемых лимитов.

Когда созаемщик не сможет претендовать на вычет?

Обратиться за выплатами по процентам могут оба супруга, при условии, что и муж, и жена официально устроены на рабочее место.

Отсутствие рабочего места не позволит гражданину получить выплаты, поскольку никаких денег с его заработной платы в бюджет государства не поступало.

Передать свое право на получение выплат, человек тоже не сможет, поскольку отчисления с заработной платы не производились.

Это важно знать: Ипотека с господдержкой – особенности, преимущества и недостатки программы

Есть еще один нюанс, который обязательно нужно учитывать – при оформлении общей долевой собственности оба владельца получают вычет, соразмерно долям покупки.

Когда один супруг имеет более высокий доход, чем второй, логичнее перераспределить доли, чтобы компенсировать большую сумму. Возможность перераспределения доступна ежегодно.

И последнее, даже если квартира была куплена одним из супругов, другой все равно имеет такое же право на получение вычета.

Долевая собственность

Система долевого участия предполагает практически те же последствия, что и совместная собственность. Только тут изначально оговариваются размеры частей, в отличие от первого варианты, где идет автоматическое распределение пополам. И если в 2013 году это играло большую роль, так как вычеты можно было подавать только с учетом размера доли.

В 2018-2019 гг. размер вычета не привязан так строго к установленным свидетельствами размерам долей. Компенсация предоставляется на основании заявлений-распоряжений супругов. На свое усмотрение они распределяют части компенсации по основанной и процентной сумме.

Повторный возврат

Законодательные нормы позволяют заемщику получить налоговый вычет в тех количествах, которые допускаются его лимитами. До момента расхода 2 миллионов можно подавать декларацию повторно. При ежегодном написании заявления, вы получите максимально возврат. Но что касается кредитной недвижимости, то тут есть ограничения.

Ипотечный налоговый вычет предоставляется единоразово. Следовательно, компенсация может быть выплачена по одному объекту. Если, к примеру, процентов по кредиту уплатили 2.5 миллиона, вам полагается 3 миллиона вычета. По идеи должно быть предусмотрено еще 500 000 на дальнейшие приобретения.

Но Налоговым кодексом такая возможность не оговорена. Если кредитный договор, то вычет оформляется разово, без права ежегодного переоформления. На этот момент важно обратить внимание как раз таки супругам.

Если уплаченные в бюджет подоходные налоги, позволяют лицу компенсировать все 100 вычета, то лучше, если один будет подавать декларацию.

Тогда второй претендент может сохранить свое право, воспользоваться им при покупке второго недвижимого объекта в кредит.

Пример: Супружеская пара Сидоровых приобрела в совместное владение недвижимый объект, стоимостью 5 миллионов рублей. Сверх суммы кредита ими было уплачено еще 2.5 миллиона. В таком варианте каждому из них гарантируется право на сумму 260 тысяч, из выделенных 2 000 000.

А вот с процентами по кредиту, ситуация немного сложнее. Варианты развития событий следующие:

  1. Супруги подают заявку на распределение 50 на 50%. В совокупности они смогут получить 13% от 2,5 миллиона рублей. При этом оба теряют право на вычет по недвижимости. Компенсировать часть стоимости нового объекта они не смогут ни при ипотеке, ни при покупке за свои средства.
  2. Если же один супруг напишет отказ от своих 50%, то вторая половинка сможет заявить возврат на 2.5%, то есть 100%. В этом случае, за вторым участником сохранится право на дальнейшее оформление вычета в пределах лимитов.

Внимание!

Срок давности по вычету составляет 3 года с момента наступления траты. Следовательно, в 2020 году можно получить возврат за 2016-2018 годы.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.