Образец заполнения 3 ндфл с переходящим остатком

Содержание

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2021 году за 2021

Образец заполнения 3 ндфл с переходящим остатком
Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация

Сумма вычета у налогового агента: код 311

3-НДФЛ при возврате налога на квартиру онлайн

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога за второй год

  Расторжение ДДУ застройщиком или дольщиком в 2021 году

Декларация на вычет за три года

При совместной и общей долевой собственности в 2020 г.

Расходы на ремонт квартиры: что включать в декларацию

З-НДФЛ при обмене квартиры

Декларация в 2021 году на взаимозачет

Итоги

Самый крупный и популярный вычет по НДФЛ — это имущественный при расходах на жилье: покупку, строительство или ремонт. Этот вычет регулируется ст.220 Налогового кодекса России, а получить его можно путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры: инструкция, пример и образец

В 2021 году действует новый бланк декларации, его можно скачать по ссылке.

Согласно ст.220 НК РФ можно получить вычет сразу за 3 последних года при условиях:

  • эти 3 года вы работали — даже если сейчас вы являетесь пенсионером;
  • работали по трудовому договору и, как следствие, платили 13% с зарплаты — точнее, за вас платил работодатель и давал вам зарплату уже без этих процентов;
  • расходы на жилье появились 3 года назад или ранее.
  • Если ваши расходы появились 2 года назад, то вычет можно получить за 2 последних года. Если вы работали 2 последних года, а расходы появились 5 лет назад, то тоже вычет дается за 2 года.

    Если вы купили квартиру только год назад, то и вычет предоставляется только за последний год. При этом остаток вычета будет переноситься из года в год до полного исчерпания.

    Более того — если по расходам на объект вы не исчерпали весь максимум вычета, то можете дополучить его при будущих расходах.

    Пример 1

    Данаев Альберт купил комнату за 1 200 000 рублей. Его зарплата в год составляет 400 000 рублей. За 3 года он использовал весь вычет: 1 200 000 / 400 000 = 3 года. По ст.220 НК РФ максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей.

    Данаев может дополучить оставшиеся 800 000, если в будущем у него будут снова жилищные расходы. Так, спустя несколько лет Данаев сделал капитальный ремонт в комнате на 300 000 и возместил их. Оставшиеся 500 000 он компенсировал, когда купил еще одну комнату.

    Важно!

    При использовании вычета за несколько лет, нужно заполнять отдельную декларацию за каждый календарный год.

    Рассмотрим случай заполнения декларации, если соискатель приобрел жилье в 2021 году.

    Пример 2

    Данаев Альберт работает в финансовым менеджером и получает 70 000 в месяц. Он купил квартиру за 2 300 000 рублей и хочет получить возврат налога.

    Какие листы вам понадобятся:

    1. Титульная страница;
    2. Раздел 1;
    3. Раздел 2;
    4. Приложение 1;
    5. Приложение 7.

    Пошаговое заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры:

    Начинать нужно с последнего листа — с Приложения 7:

    • ИНН указывать вы не обязаны, о чем сказано в ст.80 НК РФ, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу.
    • обязательно заполняется графа фамилии — пишите прописными буквами и укажите инициалы имени и отчества.
    • графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.; свой код вы можете найти в инструкциях к приказу об утверждении декларации.
    • графа 020 — собственник о.
    • графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.
    • сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте.
    • графа 032 — укажите адрес; раньше были предусмотрены отдельные строки населенного пункта, региона, улицы, дома и пр.; теперь адрес записывается в одну графу — 032.
    • графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
    • графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
    • обратите внимание на строку 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
    • в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000, сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст.220 НК РФ; у Данаева расходы составили 2 300 000, но он пишет 2 000 000;
    • строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
    • в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год; посмотрите базу в справке 2-НДФЛ;
    • в графе 140 записывается та же сумма — база, т. к. Данаев возместит весь НДФЛ за год, сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры позволяют ему это; а если бы он потратил на жилье меньше базы, например, купил квартиру за 800 000, то в графе 140 записался бы 800 000;
    • в строке 170 записывается остаток: из расходов вычитается база (2 000 000 — 840 000 = 1 160 000); этот остаток переходит на новый год, его Данаев сможет получить в 2021 году;

    Заполнение Приложения 1 — новое название листа А:

    • здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
    • графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
    • графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
    • нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
    • из справки же перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
    • в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
    • если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать;

    Заполнение Раздела 2:

    • в строке 001 опять же указываете основную ставку;
    • строка 002 — выберите «иное»;
    • графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
    • продублируйте сумму в графу 030;
    • графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
    • графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
    • продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

    Заполнение Раздела 1:

    • строка 010 — выберите «возврат»;
    • КБК — единый по всей стране, можете переписать с нашего образца;
    • ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
    • и сама сумма — из строки 160 предыдущего листа;

    Заполнение Титульного листа:

    • год нужно указывать предыдущий;
    • код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
    • остальные коды — общие для всех, их можно переписать с нашего образца;
    • свои данные записывайте строго по паспорту;
    • номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
    • посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов.

    Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

    этой декларации можно здесь.

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43
  • Оформление вычета по долевому договору: возврат расходов на покупку жилья

    Существуют два варианта получения:

    1. через работодателя;
    2. через налоговую инспекцию.

    В налоговую инспекцию обращаются чаще. Подать заявление на получение вычета можно лично или по почте с 1 января по 30 апреля каждого года. Налоговая рассмотрит ваши документы за два месяца.

    Если вы решили получить имущественный вычет через работодателя, то потребуется справка из налоговой с правом на возмещение НДФЛ. Она подается вместе с заявлением на имя работодателя. С вашей зарплаты перестанут удерживать налог, пока вы полностью не получите вычет за покупку квартиры.

    Соответствующий механизм оформления имущественного вычета предполагает:

    1. Заключение гражданином договора долевого участия со строительной компанией и внесение оплаты за строящееся жилье по нему за счет:
    • собственных средств гражданина;
    • собственных средств, дополненных заемными — в виде ипотечного кредита.
    1. Подтверждение участия налогоплательщика в договоре долевого строительства, а также оформление прав собственности на жилье (прав распоряжения им).

    Подтверждение участия гражданина в соответствующих правоотношениях необходимо для удостоверения суммы сделки.

    Участие налогоплательщика в долевом строительстве удостоверяется договором между ним и строительной компанией. Данное соглашение должно быть составлено по установленной законом форме и зарегистрировано в в Росреестре.

    Право собственности на жилье подтверждается:

    Источник: https://ZetHouse.ru/ipoteka/imushchestvennyj-nalogovyj-vychet-obrazec-deklaracii.html

    Как заполнить 3-ндфл с переходящим остатком по процентам за 2021 год образец

    Образец заполнения 3 ндфл с переходящим остатком

    Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Как заполнить 3-ндфл с переходящим остатком по процентам за 2021 год образец». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

    Российский гражданин вправе получить вычет после приобретения жилища в ипотеку. Чтобы получить средства, резиденту нужно оформить декларацию. Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке требует соблюдения нюансов, описанных в статье.

    Как заполняется налоговая декларация на возврат процентов по ипотеке

    Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

    Возврат процентов по ипотеке

    Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

    Василий купил в 2021 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2021 год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000 рублей. По итогам 2021 года он получил заработную плату в сумме 856 тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в сумме 111 280 рублей.

    Образец заполнения 3-НДФЛ при переносе остатка вычета

    • Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
    • Наименование объекта
    • Являетесь ли вы пенсионером?
    • Собственник вы или нет?
    • Вид собственности
    • дату регистрации права собственности мы указываем туже самую, что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2021 год;
    • ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому жилью?» Ответ «да»;
    • указываем год начала использования вычета – в нашем примере это 2021 год;
    • указываем дату регистрации права собственности на объект недвижимости
    • указываем адрес объекта
    • ниже идет строка с указанием общей суммы расходов на приобретение квартиры. В данном строке мы пишем (как и в прошлой 3-НДФЛ) сумму по договору = 1 800 000 рублей;
    • далее идет строка, в которой мы будем указывать сумму уже предоставленного имущественного вычета (допустим имущественный вычет был предоставлен налоговым органом) – в примере эта сумма = 560 000 рублей;
    • если за 2021 год вы получали вычет через работодателя, а не через ФНС, то в строке «Вы уже получали вычет по этому жилью по уведомлению для работодателя?» нужно ответить «Да»;
    • ниже идет строка «Остаток неиспользованного имущественного вычета», который перешел к нам с прошлого года. В данном случае надо взять 3-НДФЛ за 2021 год. И в листе «Д1» декларации 3-НДФЛ за 2021 год по строке «260» (или пункт 2.10) как раз и будет отражена там сумма имущественного вычета, которая перешла на 2021 год. В нашем примере эта сумма = 1 240 000 рублей.

    Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при переносе остатка имущественного вычета?

    1) Зайдите в раздел «доходы» -> «работа» и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2021 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)

    С 2021 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2021 N ММВ-7-11/569@). В декларации имущественный вычет по процентам показывается в Приложении 7. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ).

    Если для того, чтобы купить жилье, вы брали целевой кредит – ипотеку, то на сумму уплаченных по нему процентов вы можете заявить имущественный вычет.

    С 2021 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости.

    Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

    Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке

    Проще всего заполнить декларацию либо через Личный кабинет на сайте ФНС, либо при помощи специальной программы, разработанной налоговиками. Заполнение декларации 3-НДФЛ с ипотекой одним из вышеперечисленных способов поможет избежать ошибок.

    А вот заполнение декларации вручную на бумаге не исключает того, что вы можете допустить какие-то ошибки, из-за которых ИФНС впоследствии откажет вам в вычете и вам придется переделывать 3-НДФЛ и подавать уточненную декларацию.

    В связи с этим мы не будем приводить пример заполнения бумажной декларации 3-НДФЛ с заявленным вычетом по ипотечным процентам.

    1. Лист Д1 — в первый год использованной части по процентам нет. Есть только использованная часть по расходам на покупку.
    2. Лист А.
    3. Раздел 2.
    4. Раздел 1.
    5. Титульная страница.

    Одно из целевых направлений расходования материнского материала по закону № 256-ФЗ от 29 декабря 2021 года — это приобретение, строительство или ремонт жилья. Поэтому многие граждане подают заявление в ПФР и используют свой капитал для покупки квартиры — с ипотекой и без.

    Образец заполнения 3-НДФЛ по процентам ипотеки

    Чтобы пользоваться «Личным кабинетом», подайте заявление в любую ИФНС или МФЦ — вам выдадут регистрационную карту с логином и паролем, под которыми вы можете войти в систему и активировать свой профиль.

    Также ЛКН могут пользоваться обладатели подтвержденных учетных записей на «Госуслугах», при этом необходимо, чтобы подтверждение учетной записи было произведено через офис обслуживания.

    Владельцы электронных подписей также могут без регистрации пользоваться ЛКН.

    На 2021 год в России возмещение части денег, потраченных на стоимость жилища и на кредитные процентные — это разные понятия. По законодательству гражданин вправе подавать заявку либо на возврат процентов, либо частичное возмещение цены квартиры. Процентные вычеты можно запрашивать ежегодно, в то время как за жилье — раз в три года.

    Значение строки «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080) – это сумма уплаченного за год подоходного налога, берется в справке 2 НДФЛ, в разделе 5. Разница между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7) вносится в строку с кодом 140.

    Рекомендуем прочесть:  Какие налоги платит украинец с патентом

    Какие листы нужно заполнять

    По закону максимальная сумма к имущественному возмещению по процентам — 3 млн рублей, или (3 млн руб * 13) = 390 000 рублей. Поэтому если процентов уплачено более 2 млн руб., то больше 390 000 рублей гражданин не получит за один раз. Но остаток можно вернуть в последующие годы.

    Право на получение налогового вычета с переведенных на ИИС денег регламентируется пп.2 п.1 ст. 219.1 НК РФ. Поэтому указывать нужную величину следует в третьем сверху поле, расположенном напротив строки со ссылкой на этот параграф.

    Как заполнить декларацию 3ндфл для налогового вычета в 2021 году

    Василий купил в 2021 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2021 год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000 рублей. По итогам 2021 года он получил заработную плату в сумме 856 тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в

    сумме 111 280 рублей.

    Вкладка «Доходы, полученные в РФ»

    На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

    • форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
    • статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
    • лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

    Заполнение 3-ндфл в 2021-2021 годах: образец на квартиру, примеры, скачать бланк, как заполнить

    В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2021 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

    Срок сдачи декларации

    Гражданин продал автомобиль за 450 000 рублей в 2021 году. В его собственности машина была 2 года, поэтому ему придется заплатить налог с дохода от продажи. Согласно пункту 2 статьи 220 НК, граждане имеют право на имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода, но не более 250 000 рублей.

    Следует открыть расчетный лист. Здесь видно, что 40000 рублей – та сумма, с которой в прошлом году уже вернули подоходный налог, поэтому пишется эта цифра. Сумма, перешедшая с прошлого года, также берется из прошлогодней информации. Эта цифра – 585000 рублей.

    Как заполнить декларацию 3-ндфл на возврат процентов по ипотеке, руководство

    Остаток по ипотеке, который должен перейти на следующий год, считается таким образом: берется сумма процентов, уплаченных за все годы, то есть суммируются три цифры, и из этой суммы вычитают те суммы, которые были приняты к зачету в прошлом году и в текущем году.

    Раздел 1

    Итак, за первый год заполняется немного: стоимость объекта, с которой позволено вернуть 13%, – максимальная сумма в 2000000 рублей. Остальные цифры оставляются как есть. В правый столбец заносятся проценты по кредитам за все годы.

    С 2021 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2021 N ММВ-7-11/569@). В декларации имущественный вычет по процентам показывается в Приложении 7. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ).

    Рекомендуем прочесть:  Фиксированная сумма алиментов на ребенка в 2021

    Если для того, чтобы купить жилье, вы брали целевой кредит – ипотеку, то на сумму уплаченных по нему процентов вы можете заявить имущественный вычет.

    С 2021 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости.

    Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

    Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

    Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам. Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи. Подробнее об этом читайте в рубрике «Декларация (НДФЛ)» .

    В середине октября 2021 года ФНС России официально опубликовала свой приказ, который внёс изменения, дополнения и поправки в бланк декларации о доходах и вычетах по форме 3-НДФЛ. Рассказываем про новую 3-НДФЛ с 2021 года: какие изменения нужно теперь учитывать при её заполнении и зачем они понадобились.

    Изменения в форме декларации 3-НДФЛ с 2021 года: обзор

    В 2021 году форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), правила ее заполнения, а также формата представления в электронной форме по-прежнему утверждены приказом ФНС России от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569. Но с 1 января 2021 года он действует в новой версии – в редакции приказа Налоговой службы от 07.10.2021 № ММВ-7-11/506.

    Новая редакция 3-НДФЛ 2021

    Источник: https://reg-jurist.ru/bez-rubriki/kak-zapolnit-3-ndfl-s-perehodyashhim-ostatkom-po-protsentam-za-2020-god-obrazets

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.