Оформление 3 ндфл при покупке квартиры

Содержание

Как оформить налоговый вычет после покупки квартиры онлайн в 2021 году — pr-flat.ru

Оформление 3 ндфл при покупке квартиры

09.03.2020

Как известно, в России действует закон, согласно которому при покупке недвижимости граждане имеют право компенсировать часть потраченных средств, оформив налоговый вычет.

Как оформить налоговый вычет после покупки квартиры онлайн в 2020 году?

Рассказываем подробно о компенсации:

Как она рассчитывается?

Когда и кто может ее получить?

Как оформить налоговый вычет онлайн без посещения налоговой?

Что такое налоговый вычет и кому он положен?

Налоговый вычет – это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

НДФЛ – это налог на доходы физических лиц, рассчитывающийся как процент от налоговой базы — доходов налогоплательщика, уменьшенных на величину расходов/вычетов. На данный момент основная налоговая ставка НДФЛ в России – 13%.

Кто имеет право на налоговый вычет после покупки квартиры?

Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.

Вычет не применяется в следующих случаях:

– если оплата жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, а также за счёт бюджетных средств,
– если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруг/супруга, дети, родители и пр.)

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности. При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Вычет может быть оформлен двумя способами:

– через возврат уже уплаченного НДФЛ в бюджет, при подачи заявления в налоговый орган,
– через освобождение от уплаты НДФЛ на будущие периоды, при оформлении вычета через работодателя.

Наиболее популярным является первый способ: денежные средства переводятся на указанный банковский счет заявителя после прохождения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.

Сколько денег мне вернут в случае оформления налогового вычета?

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, могут быть включены:

– расходы на приобретение квартиры (доли в ней), – на погашение процентов по ипотеке, оформленной на покупку квартиры (включая рефинансированные кредиты), – на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, включая разработку проектной и сметной документации на проведение таких работ.

В составе имущественного вычета не могут быть учтены прочие расходы, в том числе связанные с перепланировкой/реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

Максимальная сумма расходов на приобретение недвижимости с которой будет исчисляться налоговый вычет – 2 000 000 рублей. То есть, сумма, которую можно компенсировать составит 260 000 рублей

Максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – 3 000 000 рублей. Размер итоговой компенсации может составить 390 000 рублей.

С 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости. Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Когда можно подавать заявление на получение вычета?

В случае покупки квартиры в новостройке годом за который можно подавать заявление на налоговый вычет является год подписания акта-приема передачи жилья.

Например, ДДУ был оформлен в 2018 году, строительство дома завершилось в 2019-ом и в тот же период был подписан акт приема-передачи квартиры: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом за который можно подавать заявление является год оформления права собственности.

Например, ДКП подписан в 2019-ом и в тот же календарный период произошла регистрация прав собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.

Заявление на возврат налога необходимо подать в течение 3 лет после окончания того года, за который оформляется вычет.

Как оформить налоговый вычет онлайн без посещения налоговой?

Оформить налоговый вычет после покупки квартиры возможно как при личном обращении в налоговый орган, так и онлайн. Второй способ является самым простым, так как он не требует заполнения декларации 3-НДФЛ и заявления на возврат в бумажном виде и позволяет сэкономить время на посещение инспекции.

Отметим, что дистанционная подача необходимых документов и заявления возможна лишь при наличии доступа в личный кабинет налогоплательщика физического лица на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Для входа в личный кабинет можно воспользоваться данными, которые вы используете на сайте Госуслуг, либо обратиться в любой налоговый орган за предоставлением идентификационных логина и пароля.

Как оформить налоговый вычет онлайн без посещения налоговой?

Подача заявления на налоговый вычет и заполнение декларации 3-НДФЛ

Перед оформлением налогового вычета следует подготовить следующие документы:

> паспорт гражданина РФ, > договор, на основании которого была приобретена недвижимость, > акт приема-передачи квартиры (для новостроек), > документы, подтверждающие полную оплату за приобретенную квартиру, например, платежное поручение с отметкой банка об исполнении, > если при покупке использовались ипотечные средства – необходим кредитный договор, а также справка об уплаченных процентах, полученная в банке, > справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, за который оформляется налоговый вычет,

> выписку из ЕГРН с указанием правообладателя недвижимости.

Все документы, необходимые налоговому органу для проверки и принятия решения по возмещению НДФЛ, прикрепляются в виде сканированных файлов к обращению.

Далее необходимо создать обращение и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

ШАГ 1. В личном кабинете налогоплательщика физического лица следует перейти в раздел «Жизненные ситуации» и выбрать действие «Подать декларацию 3-НДФЛ», далее выбрать онлайн способ.

ШАГ 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
Вероятнее всего информация по вашим доходам и исчисленным налогам уже будет отражена в системе ФНС, если нет – ее следует занести вручную, используя данные справки 2-НДФЛ.

Также в форме заполняются следующие поля:

– стоимость квартиры, – дата ипотечного договора (если применимо),

– сумма процентов, уплаченных по ипотечному кредиту (если применимо).

Сумма налогового вычета, которую возместят по итогам камеральной проверки вашей декларации и документов, рассчитается автоматически и будет отображена в сформированном документе.

ШАГ 3. Добавление скан-копий всех ранее перечисленных документов к сформированному обращению.

ШАГ 4. Онлайн подписание декларации по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью электронной подписи, которая формируется онлайн на сайте ФНС в соответствующем разделе. Все, что вам понадобится, это ввести пароль, который вы укажете при запросе на ЭП.

Сроки получения налогового вычета

Камеральная проверка должна быть проведена налоговым органом по истечении 3 месяцев с даты подачи заявления.

В случае положительного решения, денежные средства будут переведены по реквизитам, указанным в заявлении, в течение 1 месяца.

Отслеживать статус обращения можно также онлайн, через личный кабинет налогоплательщика физического лица.

Источник: https://pr-flat.ru/blog/kak-oformit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-onlayn-bez-poseshcheniya-nalogovoy-podrobnaya-inst/

Способы и образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры

Оформление 3 ндфл при покупке квартиры

Юридическая грамотность граждан растет, большинство россиян знают о возможности получить имущественный вычет при покупке квартиры, но заполнение формы 3-НДФЛ вызывает у многих затруднения. Рассмотрим детально способы и образцы заполнения декларации.

Законодательство о налоговом вычете при покупке квартиры

Получение имущественного вычета осуществляется в двух формах:

  • возврат уплаченного налога — такая форма привлекательна получением значительной суммы единовременно;
  • уменьшение налоговой базы в будущем — проще говоря, с зарплаты гражданина прекращается удержание подоходного налога, он получает доход в полном размере.

Суть и назначение вычета — помощь государства в улучшении жилищных условий граждан, социальная поддержка и компенсация части расходов на покупку через механизмы налоговой системы — путем предоставления специфической налоговой льготы, возврата уплаченных налогов либо освобождения от налогообложения.

Размер

Максимальный размер компенсации расходов на покупку квартиры — 2 миллиона рублей.

Кроме того, Налоговым кодексом Российской Федерации предусматрена возможность компенсации расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту, если квартира покупалась с использованием заемных средств, в пределах суммы 3 миллиона рублей.

Указанные размеры расходов гражданин вправе предъявить к компенсации, однако возврату подлежат лишь 13 % от данных сумм.

Таким образом, можно получить:

  • тысяч рублей — в связи покупкой или строительством жилой недвижимости;
  • тысяч рублей — при погашении процентов по кредитному договору.

Получить больше невозможно. Но если фактические расходы меньше максимальных пределов, гражданин получит компенсацию по фактическим расходам с правом получения остатка в будущем.

Документы

Для отчета 3-НДФЛ при покупке квартиры должны быть представлены следующие документы :

  • паспорт;
  • справки 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • расходные документы;
  • выписка из ЕГРН о наличии права собственности на объкт недвижимости;
  • документы других собственников;
  • свидетельство о заключении брака — если соискатель состоит в браке;
  • кредитный договор, если для покупки использовались средства ипотечного займа;
  • декларация;
  • заявление.

Сдаются копии этих документов с заверением самого соискателя. Весь пакет нумеруется и описывается.

Декларация 3-НДФЛ

Что касается декларации, то форма 3-НДФЛ при покупке квартиры обязательно подается для получения этой компенсации.

Согласно статье 80 Налогового кодекса декларация представляет собой отчет, заявление плательщика об объектах обложения, использованных льготах и вычетах, итоговой сумме фискального платежа.

Заполнение формы 3-НДФЛ при покупке квартиры необходимо для того, чтобы проверяющие инспекторы увидели, в каком размере и за какие периоды были уплачены в бюджет доходы, чтобы вернуть их с использованием механизма имущественного вычета.

Способы заполнения

Как заполнить форму 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • самостоятельно и вручную;
  • через аудиторскую фирму;
  • воспользоваться компьютером с программным обеспечением для заполнения 3-НДФЛ в операционном зале налоговой инспекции;
  • скачать на домашний компьютер программу с портала ФНС и заполнить форму онлайн.

Налоговые органы наиболее поощряют электронное заполнение и подачу отчета.

С 2016 года действует обновленная форма декларации 3-НДФЛ, размещенная на портале ФНС России, важно использовать именно этот бланк. Его легко загрузить на электронный носитель и распечатать. Кроме того, на портале есть образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год и подробные сведения об этом отчете.

Листы декларации можно получить и в любом налоговом отделении — операторы зала обязаны предоставить их бесплатно.

Форма содержит 19 страниц, но заполнять и сдавать все не нужно. Для каждой ситуации собираются конкретные листы. Так, при покупке квартиры заполняются только титульный лист, раздел 1, раздел 2, листы А, Д1 декларации.

Ручное заполнение

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно вручную:

  • ознакомиться с инструкцией ФНС от 24.12.2014 № MMB-7-11-/671;
  • изучить образец заполненной формы 3-НДФЛ при покупке квартиры;
  • использовать ручку с черными, синими или фиолетовыми чернилами;
  • вписывать данные печатными заглавными буквами;
  • для каждого символа использовать отдельную клетку;
  • если в графу данные не вносятся , ставить прочерк;
  • вносить информацию, начиная с первой левой клетки, в пустых клетках ставить прочерки;
  • на каждом листе обязательно указывать дату и ставить подпись, номер страницы.

Заполненную форму не нужно пробивать, прошивать, но необходимо сложить листы по номерам, можно скрепить канцелярской скрепкой.

Декларации может быть представлена в налоговый орган лично либо через представителя — законного или уполномоченного, а также путем отправления заказным письмом с обязательной описью вложений.

Платное заполнение

В каждой инспекции есть аудиторская фирма, оказывающая платные услуги по оформлению и подготовке документов.

Чтобы заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры специалистом фирмы было верным, необходимо предоставить ему все для отчета документы — справки 2-НДФЛ, договоры купли-продажи и ипотеки, правоустанавливающие документы на квартиру.

Обычно выполнение услуги занимает не более 10-15 минут. В результате гражданин получает форму декларации при покупке квартиры с печатным заполнением.

Какой бы профессиональной ни была аудиторская фирма, стоит проверить внесенные данные на предмет технических и иных ошибок до подачи декларации по покупке квартиры в окно приема.

Компьютер в инспекции

Почти в каждом операционном зале налоговых инспекций размещены рабочие столы с компьютером. Налогоплательщики могут пользоваться программным обеспечением на них для подготовки и подачи документов.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ нужно открыть программу «Декларация» и следовать инструкциям. Дежурный инспектор зала, если свободен, обязательно поможет освоить программу.

В домашних условиях

ФНС России предлагает 3 оптимальных способа подготовки декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, не выходя из дома.

Все способы являются электронными.

Загрузка на домашний компьютер приложения «Декларация» для физических лиц. Программа позволяет заполнять отчеты как гражданами, так и индивидуальными предпринимателями, подающими форму 4-НДФЛ.

Загрузка на домашний компьютер приложения «Налогоплательщик ЮЛ»: это более сложная программа, которая до сих пор корректируются ФНС, но включает в себя значительно больше форм и бланков.

Использование онлайн-сервиса «Личный кабинет» – подразумевается регистрация аккаунта на портале ФНС. Для этого необходимо подать заявление в любую налоговую инспекцию и получить первичный логин и пароль, затем можно поменять их на собственные. В «Личном кабинете» возможно не только заполнение декларации, но и ее отправка в необходимую инспекцию.

Пошаговая инструкция

Не требуется собирать все листы формы 3-НДФЛ, в примере заполнения при покупке квартиры на сайте ФНС можно увидеть, что необходимы только 5 страниц — титульная, разделы 1 и 2, листы А и Д1.

Титульный лист

На титульной странице обязательно заполняются:

  • ИНН — Налоговый кодекс разрешает не указывать идентификационный номер, но, если нет причин для использования этого права, лучше его указать; если свидетельство об ИНН утеряно или испорчено, номер можно узнать в инспекции или через сервис ФНС «Узнай ИНН», для его применения нужны паспортные данные;
  • номер страницы — 001; титульная считается первой страницей;
  • корректировка — 0, так как декларация сдается впервые; при подаче уточненной декларация ставится номер 1;
  • код налогового периода — 34; таким кодом обозначается календарный год;
  • налоговый период — указывается год, например, 2017;
  • код налоговой инспекции — можно узнать в самом отделении или воспользоваться сервисом https||service.nalog.ru/addrno.do;
  • страна — российский код «643»;
  • категория плательщика — физические лица пишут код «760»;
  • указываются фамилия, имя и отчество в именительном падеже — так же, как указано в паспорте;
  • дата и место рождения — списываются с паспорта;
  • вид документа о личности — код паспорта РФ «21»;
  • серия, номер, дата и место выдачи — списываются с паспорта; если сведения не помещаются, можно сокращать и дописывать под строкой;
  • статус плательщика — выбирается код в зависимости от наличия резидентства;
  • адрес — местом жительства считается адрес постоянной прописки, местом пребывания — временной;
  • сам адрес списывается с паспорта; если гражданин живет в городе, то строку района не нужно заполнять;
  • указывается число листов декларации и число листов приложений;
  • в нижнем левом поле нужно указать, кто подает отчет, – сам заявитель или его представитель; правое поле заполняется регистратором;
  • ставятся подпись и дата.

Разделы 1 и 2

Первый раздел должен заполняться после всех остальных листов, так как в нем отражаются итоги всех расчетов.

В образце заполнения формы 3-НДФЛ вычета на квартиру видно, что код платежа, строка 010, всегда «2», так как заявитель хочет вернуть средства из бюджета.

Остальные строки:

  • КБК — указывается код, по которому поступает НДФЛ; списывается с образца заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры; это всегда один и тот же код;
  • ОКТМО — можно узнать на том же сервисе;
  • налог к уплате — будет 0, так как гражданин ничего не уплачивает в бюджет, напротив, возвращает;
  • налог к возврату — сумма возврата.

Также указываются ИНН, дата, ставится подпись.

В разделе 2 нужно заполнить следующие строки: 001, 002, 010, 030, 040, 080, 140. В остальных графах проставляются нули. Данные берутся из листов А и Д1.

Листы А и Д1

В листе А заполнять следует строки — 010, 020, 030, 040, 050, 060, 070, 080, 090, 100. Если гражданин работал в других организациях в течение года, то заполняются и следующие поля для данных о работодателе (источнике доходов).

Чтобы заполнить Лист А, нужно опираться на справку 2-НДФЛ: списать с нее все значения, название и реквизиты работодателя.

Код дохода — 06, а ставка — 13 %.

В листе Д1, если нет расходов по погашению процентов ипотечного кредита — 010, 020, 030, 040, 050, адрес земельного участка, а также графы 070, 090, 110, 120, 130, 200, 210, 230, 240.

Расходы по процентам отражаются во втором пункте листа (начиная от строки 150).

Заполнение Листа Д1 вызывает затруднения, если подается декларация для получения остатка, перенесшегося с прошлого периода: граждане часто путаются в суммах, поэтому рекомендуется сохранять экземпляры деклараций с прошлых лет и ориентироваться на них при заполнении.

Строки:

  • 120— указываются фактические расходы либо, если расходов больше 2 миллионов рублей, 2 миллиона рублей;
  • 130— сумма уплаченных процентов по ипотеке; нужно брать число, указанное в банковской справке;
  • 200— налоговая база; берется из листа А — сумма всех доходов;
  • 210— указывается число из строки «200»;
  • 230— остаток, который перейдет на следующий год (строка 120 — строка 200);
  • 240— остаток по процентам: пока Федеральное казначейство полностью не выплатит остаток вычета, остаток по процентам будет переходить из периода в период.

Разумеется, при желании инспекторы могут и самостоятельно найти все сведения, указанные в отчете, однако на сбор и кодификацию данных уходит время, а часть информации может быть упущена, поэтому законодательство требует заявить обо всех доходах и суммах налога гражданином самостоятельно.

Проверка декларации занимает 3 месяца с даты подачи. Если все условия соблюдены, то еще через 1 месяц будет произведена транзакция суммы возврата на счет заявителя.

Источник: https://novostroyki.guru/stati/pokupka-kvartiry-vychet-deklaratsiya-3-ndfl-zapolnenie-obrazets/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Оформление 3 ндфл при покупке квартиры

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный вычет
Размер вычета при покупке жилья
Размер вычета на ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный вычет
Документы для оформления вычета при покупкежилья
Документы для оформления вычета на ипотеку
Документы на вычет при совместной собственностисупругов
Документы для получения вычета на детей
Как заверить документы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этойсуммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, алишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата – 2 млн налоговыйвычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекцииУведомление и сообщаете работодателю о вашемправе на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливаетвыплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будетисчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За что можно получить имущественныйналоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
  • купили дом со статусом неоконченногостроительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок увзаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника илидругих людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам напокупку жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Размер налогового вычета при покупкеквартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/

Заполняем 3-НДФЛ при покупке или продаже квартиры

Оформление 3 ндфл при покупке квартиры

На протяжении жизни ни один раз приходится покупать или продавать недвижимость. Кто-то расширяется, другие могут позволить себе дачный домик или гараж для машины, некоторые зарабатывают, инвестируя в строительство.

Во всех перечисленных случаях необходимо декларировать расходы и доходы, даже если стоимость реализации оказалась аналогичной цене приобретения.

Иначе вы просто не сможете воспользоваться имущественным вычетом, либо нарушите закон, не оплатив налоги.

Когда подавать декларацию?

Сроки и необходимость подачи декларации при покупке и продаже недвижимости отличаются. Давайте разберемся, по каким пунктам.

Допустим, вы продали квартиру в 2019 году. Тогда вам нужно задекларировать полученный доход до 30 апреля 2020 года и заплатить 13%-й налог с реализации. Просрочка или отказ от подачи документов приведет к штрафу. Однако это только в том случае, если владение квартирой составило менее 3 лет, и вы продали недвижимость дороже, нежели покупали сами.

При этом налог платиться не от всей стоимости квартиры, а с разницы. Например, цена покупки была 2 500 000 рублей, а стоимость продажи – 3 миллиона. Вам придется заплатить налог с 500 000 рублей, а именно 65 тысяч. Согласитесь, сумма не маленькая. Возможно, стоит выждать время?

Однако даже если квартира была продана за аналогичную стоимость, или дешевле, декларацию 3-НДФЛ все равно придется отправить в налоговую. Так гласит закон.

Другая ситуация – покупка недвижимости и оформление имущественного вычета. Зачастую граждане торопятся получить компенсацию расходов сразу же после того, как потратились на новое жилье.

Однако делать это можно только в следующем за покупкой году, и даже по истечении 3 лет. Согласно ст.

220 НК РФ, если все это время вы работали и отчисляли налоги, тогда имеете право оформить декларацию одновременно за 3 последних года.

Как видим, в любом случае, продается недвижимость или покупается, придется заполнять 3-НДФЛ. Для многих это – непреодолимая преграда. Налоговая инспекция часто отказывается принимать документ из-за ошибок. Люди тратят время, но ничего не получается. Поэтому на рынке появились компании, которые предлагают заполнить декларацию всего в течение трех часов за «символические» 1500-2000 рублей.

Но так ли это сложно?

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке?

Новый бланк декларации, который действует с 2019 года можно найти в открытом доступе на сайте налоговой службы.

Нам понадобятся:

  • Титульная страница;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 7.

Начинаем с последнего листа – Приложения 7:

  • ИНН обозначать вы не обязаны, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу;
  • графа фамилия — пишите прописными буквами и указываете инициалы имени и отчества;
  • графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т. д.;
  • графа 020 — собственник отмечается кодом «01»;
  • графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т. д.;
  • сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте;
  • графа 032 — укажите адрес;
  • графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
  • графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
  • графа 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
  • в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000 руб., сюда нельзя записать больше, т. к. это предельная сумма к вычету по ст. 220 НК РФ;
  • строки 090-130 — ставятся нули, т. к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;
  • в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год (в справке 2-НДФЛ). Например, 70 тыс. в месяц *12=840 000 руб. в год;
  • в графе 150 записывается та же сумма — база (840 000 руб.);
  • в строке 170 – остаток: из расходов вычитается база, например, 2 млн рублей – 840 000 рублей = 1 160 000. Этот остаток переходит на следующий год.

Далее заполняем Приложение 1:

  • здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
  • графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
  • графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
  • нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;
  • из справки 2-НДФЛ перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
  • в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
  • если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать.

Заполнение Раздела 2:

  • в строке 001 опять же указываете основную ставку – 13%;
  • строка 002 — выберите «иное»;
  • графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
  • продублируйте эту сумму в графу 030;
  • графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
  • графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
  • продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

Заполнение Раздела 1:

  • строка 010 — выберите «возврат»;
  • КБК — единый по всей стране – 18210102010011000110;
  • ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;
  • сумма — из строки 160 предыдущего листа переписать в строку 050;

Заполнение Титульного листа:

  • год нужно указывать предыдущий;
  • код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
  • остальные коды — общие для всех (код страны – 643, код категории налогоплательщика – 760);
  • свои данные записывайте строго по паспорту;
  • номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
  • посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов. Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже?

То же самое можно заполнить в специальной программе Декларация, установочный файл которой находится на официальном сайте ФНС. Весь процесс занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта. Рассмотрим пример в случае продажи недвижимости.

Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года.

На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС. На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.

Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы». В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. В открывшемся окне указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.

В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+». В открывшемся окне указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).

Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи.

Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует.

Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.

Здесь же указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.

Проставляем месяц получения дохода. Отчет готов к проверке и выпуску на печать. Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

Существуют и другие способы задекларировать свои доходы и расходы. Например, вы можете заполнить специальную электронную анкету на сайте ФНС и сразу отправить ее в ведомство, только для этого нужно зарегистрироваться и войти в личный кабинет в раздел «Жизненные ситуации».

Удачи в оформлении декларации!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d403f74d5135c110a99f5f3/zapolniaem-3ndfl-pri-pokupke-ili-prodaje-kvartiry-5e3a98b525e56d39395d713e

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.