Социальный и имущественный вычет одновременно

Содержание

Имущественный вычет и возврат налога при выплате ипотеки: раскладываем по полочкам

Социальный и имущественный вычет одновременно

Везде говорят и пишут о мистической сумме 260 тысяч с двух миллионов стоимости купленного жилья, но никто не поясняет КАК и в КАКОМ количестве ее будут выплачивать.

Сюда же подплывает история про возврат процентов по ипотеке – максимально с 3-х млн, то есть можно получить максимально 390 тысяч рублей.

Звучит здорово, конечно. Но так ли все очевидно и просто? Давайте разбираться.

Разберём имущественный вычет в этой статье.

Ошибочно считать, что если вы купили квартиру, заявили свое право на получение имущественного вычета, то спустя 3 месяца камеральной проверки вам прилетят обещанные 260 тысяч. Нет и еще раз нет!

Ох, сколько же мне всего пришлось перечитать и пересмотреть, со сколькими людьми переговорить и списаться, чтобы понять, КАК и СКОЛЬКО мне будет возвращаться с каждой декларацией после заявления на имущественный вычет.

Один доброжелательный налоговый инспектор таки развеял мои сомнения окончательно.

Рассказываю.

Коротко про имущественный вычет, о котором и так все знают

Все знают, что имеют право вернуть уплаченный налог в формате 13% НДФЛ (из зарплаты), когда покупают недвижимость.

Есть два способа получать имущественный вычет:

  • Подавая раз в год декларацию 3-НДФЛ и возвращая уплаченный НДФЛ;
  • Попросив работодателя через заявление НЕ удерживать налог из зарплаты.

Многие любят этот способ: ну, зарплата же больше становится!

Да, становится.

Но второй способ я не советую, использовать, так как заметить и сохранить увеличение фактических выплат каждый месяц гораздо сложнее, чем внезапнаюую круглую сумма вычета, поступившую от ФНС.

На мой вкус, если вы не умеете дисциплинированно откладывать каждый месяц ваш выплаченный НДФЛ, то лучше запрашивать через декларацию раз в год. Иначе все будет уходить на еду. А круглую сумму психологически растратить сложнее и можно пустить на досрочное погашение, например.

Почему нам дают эту льготу, имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке?

Из федерального бюджета (так как НДФЛ – это у нас федеральный налог) вам, правда, могут взять и заплатить 260 тысяч в качестве “поощрения”, что вы купили квартиру на территории РФ, а не за рубежом, например. Вернуть часть стоимости могут, если вы не просто купили недвижимость на территории России будучи гражданином, но и при этом честно работаете и платить в бюджет НДФЛ 13%.

Также все знают, что имеют право на возврат уплаченного в бюджет НДФЛ после того, как купили квартиру, если платят ипотеку, а именно, проценты по ипотеке.

  • Вот на сайте nalog.ru популярно объясняется про имущественный вычет (возврат части стоимости квартиры) и возврат уплаченного налога в бюджет (в виде 13% НДФЛ) при выплате ипотеки.
  • Еще я обновила свои вечные истории в инстаграм @funky_economicsи создала раздел “Имущественный вычет”, можно там тоже почитать: рассказывается с другой стороны другими словами о том же.

Вроде ничего нового, пока не сядешь заполнять декларацию 3-НДФЛ.

По сути, если вы уже знакомы с социальным вычетом, то имущественный на него похож технически: тоже заполняем 3-НДФЛ, тоже онлайн, только теперь появляется два вида вычетов, один из которых – имущественный.

Кстати, если вы уже подали декларацию 3-НДФЛ на социальный вычет (как я) за прошлые годы, а потом вспомнили про имущественный вычет (как я), то можно смело подать уточненнуюдекларацию.

Заходим в Личный кабинет nalog.ru – Жизненные ситуации – кликаем Подать декларацию 3-НДФЛ

При этом (как написано в справке по заполнению декларации nalog.ru), дважды прикладывать уже ранее поданные документы не нужно: достаточно приложить теперь только документы на жилье

Заполняем уточненную декларацию, указывая, что теперь у нас 2 вида вычета – имущественный и социальный.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ, все просто и понятно, а также есть справка: там еще понятней написано!

Объекты, которые зарегистрированы на вас, уже отображаются в Личном кабинете.

Обычно квартира в собственности появляется среди объектов недвижимного имущества в год, следующий за годом регистрации собственности (ровно в тот год, когда начинают начислять налог на имущество).

Сначала предлагают разобраться с имущественным вычетом, ок.

Далее по заполнению – все очень понятно. Что непонятно – это КАК и СКОЛЬКО, а главное ПОЧЕМУ надо подавать (или не подавать) заявление на право получения имущественного вычета.

Давайте смотреть простые истины без которых не будет понятно НИЧЕГО.

1 – Как будет возвращаться налог 260 тысяч рублей

Тем, кто не работает с налоговыми расчетам каждый день, сложно уловить идею, что возвращается только уплаченный нами налог 13% в бюджет с дохода. Другими словами, сколько вы заплатили в бюджет в отчетном году, столько вам и вернут за этот год.

Всего за имущественный вычет положено 260 тысяч. Но никто не вернет их вам СРАЗУ: суммы будут возвращаться из бюджета каждый год соразмерно уплаченному вами налогу в этот год. Уловили?

Например, я купила квартиру в 2018-ом году и мне положен вычет 260 тысяч. Сегодня 2020-ый год, я наконец хочу подать на право вычета. Давайте посмотрим, сколько мне заплатят из бюджета на основании имущественного вычета.

1) Проверяем доходы

Чтобы увидеть свои доходы на тот или иной год, идем в личный кабинет на сайте nalog.ru –> Доходы. Прокручиваем вниз – и видим свои доходы за все годы, а также сумму уплаченного налога 13%.

nalog.ru –> Доходы

Допустим, мои доходы:

  • 2018 год – доход 100 тысяч, уплаченный 13% налог 13 тысяч
  • 2019 год – доход 200 тысяч, уплаченный 13% налог 26 тысяч
  • 2020 год (еще не закончился, но допустим) – доход 300 тысяч, уплаченный налог 13% будет 39 тысяч

Как только я заявлю на свое право получить имущественный вычет, то из бюджета мне будут перечислять уплаченные мною ранее суммы налога.

2) Считаем, сколько вернут из бюджета

В моем случае доходов (см. пункт 1), я буду получать:

  • 2018 год – из бюджета вернутся 13 тысяч
  • 2019 год – из бюджета вернутся 26 тысяч
  • 2020 год (еще не закончился, но допустим) – из бюджета вернутся 39 тысячИ так далее каждый год: я должна подавать декларацию, а главное, заявление каждый год на сайте nalog.ru, и мне будут потихоньку этот вычет возвращать до тех пор, пока не выплатят 260 тысяч. Выплаты могут растянуться на 10 лет, да.

Именно поэтому рекомендовано сначала получить из бюджета выплату за стоимость жилья (с суммы 2 млн рублей), а затем – перейти к использованию своего права возврата процента по ипотеке.

Одновременно запрашивать и вычет со стоимости жилья, и с уплаченных процентов по ипотеке НЕ рекомендуется (ибо каждое из этих прав дается 1 раз в жизни и надо использовать их оба один за другим – сначала со стоимости квартиры, затем – с уплаченных процентов по ипотеке)

Если вы купили квартиру в год, когда не работали официально и не платили налог в бюджет, то заявить на право вычета вы, конечно, можете, но вам ничего не вернется за этот год (ибо вы уплатили в бюджет 0 рублей).

Если в следующий год вы уже работали официально и платили налог в бюджет, то благодаря имущественному вычету вам вернут весь уплаченный налог из бюджета.

Имущественный налоговый вычет будут выплачивать вам до тех пор, пока не выплатят. Количество лет будет зависеть только от вашего дохода и суммы уплаченного за год НДФЛ

Пока вам не выплатили весь имущественный налог, подавать на возврат процентов по ипотеке лучше не надо. Так советуют инспекторы ФНС, аргументируя это тем, что таков порядок (сначала получите 260 тысяч, а затем – запрашивайте остальные возвраты).

2 – Если вы купили квартиру вне брака и заявили свое право на вычет, а потом – в браке – купили еще одну квартиру

Без разницы, сколько вы купили квартир за жизнь: вычет положен только с 2 млн рублей. Каждый отдельный человек имеет право получить только 260 тысяч за жизнь (хоть в браке, хоть без брака).

Воспользоваться правом на вычет можно только 1 раз в жизни

Если супруги покупают квартиру в браке, то каждый из них имеет право на получение имущественного вычета по 2 млн каждый при условии, что они этим право еще не воспользовались до брака.

Если один из супругов правом вычета уже воспользовался, то он не может подаваться снова на вычет, даже если купил квартиру в браке. Вычет второго супруга никак не связан с вычетом первого супруга, ибо каждому из них положено по 260 тысяч за жизнь.

3 – Если несколько ипотек, на которую из них заявлять вычет об уплаченных процентах?

Заявить вычет по уплаченным процентам по ипотеке по РАЗНЫМ объектам можно, независимо от вычета на стоимость жилья, возврат по процент можно сделать на другую квартиру. Однако заявив однажды эту квартиру, поменять объект будет затруднительно.

Например, у меня несколько ипотек. По одной из них под 10% мне как будто выгоден возврат процентов, так как сумма уплаченных процентов за год наибольшая.

Однако я планирую продавать этот объект, поэтому за все годы (как просят при заполнении декларации на сайте nalog.ru) сумма процентов будет уже далеко НЕ максимальной из всех ипотек.

Поэтому я не тороплюсь подавать на проценты по ипотеке по этому объекту. Так как заявив один объект на вычет процентов сменить его потом будет сложнее (так мне сказали инспекторы ФНС, разные!, с кем я общалась плотно последние 2 дня).

Вообще логика инспекторов ФНС прямая: сначала – делаем возврат налог со стоимости жилья, затем – подаемся на возврат процентов.

Технически на сайте nalog.ru можно вбить суммы стоимости жилья и уплаченных процентов. НО! Если стоимость жилья указать за один объект, а сумму процентов – за другой, то у инспектора возникнет разрыв шаблона.

У меня чешутся руки попробовать сделать так, чтобы вычет на стоимость жилья – за один объект, а вычет по процентам – на другой (который мне выгоден в долгосрочной перспективе) и посмотреть, что насчитают.

Но мне страшно: а вдруг нарвусь на неадекватного инспектора? Потом доказывай, что ты не дурак…

Лучше сделаю по правилам – сначала получу вычет от стоимости жилья, затем – переключусь на возврат процентов по ипотеке.

Как не потратить эти 260 тысяч, если их будут начислять по три копейки каждый год?

ФНС никогда не выплатит вам никаких ДЕНЕГ, просто одобрив поданную декларацию 3-НДФЛ, пока вы не попросите ее об этом.

Можно подать декларацию, вам ее одобрят в ходе камеральной проверки, но никаких денег на счет не поступит, пока вы не приложите заявление о возврате.

Чтобы не тратить положенный вам вычет и чтобы вам ничего не начисляли, надо просто НЕ писать заявление о перечислении денег при подаче декларации.

Подать декларацию 3-НДФЛ на имущественнй вычет мало: надо еще приложить заявление с банковскими реквизитами, куда вам перечислить уплаченный деньги. Для подачи заявления есть отдельное упражнение на сайте nalog.ru, главное, вспомнить про него после того, как отправили декларацию.

1) Социальный и имущественный вычеты одновременно?

Подавать социальный и имущественный вычеты одновременно МОЖНО. Если один из этих вычетов уже подан, а позднее вы (как я) вспомнили про второй, подаем уточненную декларацию 3-НДФЛ (все есть на том же сайте nalog.ru, там все понятно и просто).

2) Подождать, пока куплю квартиру подороже, чтобы вычет был побольше?

НЕТ, это популярная ошибка и недопонимание.

Меня саму в свое время этому ошибочно научили, так я жила и верила, что пока не надо подаваться на вычет за квартиру-студию: вдруг через 5 лет куплю трешку.

Это неверное рассуждение

  • Сумма возврата из бюджета части стоимости квартиры НИКАК не зависит от стоимости квартиры, так как вычет могут сделать только на 2 млн рублей (не более) и вернуть вам из бюджета 260 тысяч (не более). Таков налоговый кодекс, эти цифры неизменны, сколь много не стоила бы ваша квартира.
  • А вот возврат налога в случае выплаты ипотеки – да. Здесь важны и процент по ипотеке, и стоимость жилья, и условия ипотеки (ставка, первый взнос, размер переплаты). Так как возврат процентов по ипотеке можно получать только на ОДИН объект недвижимости и менять его нельзя в течение жизни (хотя это странно и сомнительно), то и прежде чем подаваться на возврат процентов по ипотеке, надо выбрать самую дорогую ипотеку с самой высокой % ставкой и самыми большими процентами.

Но опять же надо помнить, что нам возвращают налог! Только тот налог (НДФЛ 13%), который мы сами же уплатили в бюджет из своих официальных “белых” доходов. Если мы НЕ работаем официально или наша зарплата очень мала (а значит, и налог 13% очень мал), то и возврат будет копеечным… Это понятно? Надеюсь, я доходчиво об этом пишу.

  • Если вы купили квартиру, которая стоит менее 2 млн рублей, то купив недвижимость в будущем, вы сможете заявить опять свое право на возврат части стоимости, подав сумму стоимости новой квартиры. Инспектор ФНС посчитает, сколько вы еще не потратили на недвижимость до 2-х млн рублей, и доназначит вам положенный возврат стоимости недвижимости.

Важно осознать, что, в любом случае, заявляя о своем праве на возврат части стоимости недвижимости, вы получите свои 260 тысяч так или иначе, сразу или в течение жизни, за одну или несколько квартир.

  • И да, имущественный вычет не имеет срока давности – можно заявить на него право и получить деньги спустя 10 лет после покупки жилья.

Источник: https://zen.yandex.com/media/realestate_inverstor/imuscestvennyi-vychet-i-vozvrat-naloga-pri-vyplate-ipoteki-raskladyvaem-po-polochkam-5f33f21e93c6f17fe609d75e

Как получить максимум от государства, если у меня есть несколько разных вычетов?

Социальный и имущественный вычет одновременно

У меня есть несколько вопросов про совмещение разных типов вычетов. Подскажите, пожалуйста:

  1. Можно ли совмещать вычет по инвестиционному или накопительному страхованию жизни и вычет по ИИС?
  2. Вычет по ИСЖ/НСЖ выплачивается ежегодно или в конце срока вместе с основными средствами и возможной прибылью?

И еще у меня вопрос про возможную деноминацию в России. Допустим, я заключил договор на 5 лет (столько же нужно, чтобы сэкономить на НДФЛ?) и должен внести по нему 1 млн рублей.

За первые два года я внес 400 тысяч, но тут происходит деноминация.

Мои 400 тысяч превратились в 400 рублей? Довнести потребуется уже не 600 тысяч, а 600 рублей? А получу я уже не 1 млн, а тысячу плюс прибыль, если она будет, плюс вычеты по НДФЛ и минус комиссии, так?

Понимаю, что расчет очень приблизительный, поскольку в таких условиях наверняка будет огромная инфляция. Но если посчитать плюс-минус километр? Я не разбираюсь в экономике, поэтому интересен ход развития событий в этом случае.

С уважением,
Дмитрий

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов налоговых вычетов. В рамках вашего вопроса нас будут интересовать два из них:

  1. Социальные налоговые вычеты. Благодаря им можно вернуть 13% от суммы взносов на ИСЖ/НСЖ.
  2. Инвестиционные налоговые вычеты. За счет них можно вернуть 13% от суммы взносов на ИИС или полностью избавить от НДФЛ прибыль, полученную по ИИС. Какой вариант вычета лучше выбрать по ИИС, мы писали в отдельной статье.

Интересующие вас вычеты можно получить на следующий год после того, как вы внесли соответствующие взносы. Пример:

В 2019 году вы оформили НСЖ на 5 лет и внесли первый взнос — 100 000 Р. В 2020 году сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть 13 000 Р. Ждать окончания срока действия пятилетнего договора не нужно.

Аналогичная ситуация будет с ИИС, если вы выбрали тип вычетов А — возврат 13% от суммы взносов.

Размер вычета. Вычет не может быть больше дохода, с которого вы уплатили НДФЛ в прошедшем году. Если человек официально не работает и не платит НДФЛ, вычета вообще не будет.

Допустим, в 2019 году Геннадий оформил ИИС и внес 400 000 Р. В 2020 году он сможет получить НДФЛ к возврату за счет вычета по ИИС в размере 52 000 Р.

Также Геннадий приобрел полис ИСЖ на 5 лет и сделал взнос в размере 300 000 Р. В 2020 году Геннадий сможет вернуть по ИСЖ только 15 600 Р — это 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 180 000 Р ему не положен. Получить его в последующие годы тоже нельзя.

Таким образом, максимальная сумма, которую Геннадий вернет в 2020 году, считается так: 52 000 Р + 15 600 Р = 67 600 Р.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Социальные вычеты суммируются между собой. К социальным вычетам относятся не только расходы на ИСЖ/НСЖ.

Сюда входят расходы на лечение, ДМС, обучение и благотворительность, а также взносы на накопительную часть пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

Максимальная сумма 120 000 Р в год распространяется на все социальные налоговые вычеты. Расходы на обучение детей считаются отдельно — это еще 50 000 Р в год на каждого ребенка.

В 2019 году Петр оформил НСЖ на 5 лет и сделал первый взнос — 50 000 Р. Также в 2019 году он заплатил 45 000 Р за лечение супруги, 35 000 Р за ДМС для ребенка и 20 000 Р за свое обучение. Совокупная сумма расходов — 150 000 Р. Петр сможет вернуть только 15 600 Р — 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 20 000 Р он не получит.

Право на вычеты прекращается через 3 года. Социальные вычеты, в том числе вычет за ИСЖ/НСЖ, можно получить в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы. В 2020 году можно будет получить вычет от подходящих трат за 2019, 2018 и 2017 годы.

Обращаться за вычетами только после окончания пятилетнего договора ИСЖ/НСЖ невыгодно. Рекомендую оформлять вычеты на следующий год после внесения взносов.

От старых номиналов отрезали три нуля

Вообще, никакой деноминации в России пока не планируется.

Если воображаемая деноминация в вашем примере будет проводиться по такой же схеме, как в 1998 году, то в отношении взносов на ИИС/ИСЖ/НСЖ и возврата 13% за них трудностей быть не должно: инвестиционный доход выплатят в новых номиналах, налоговые вычеты в течение этих 5 лет вы получите частично старыми и частично новыми деньгами.

Следующие взносы теоретически тоже некоторое время можно будет вносить как старыми, так и новыми деньгами. При деноминации 1998 года старыми деньгами можно было свободно расплачиваться весь 1998 год, а обмен через банки продолжался до 31 декабря 2002 года. Но это как было. А как произойдет в будущем, никто не знает.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/neskolko-vychetov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.