Заполнение программы декларация 2021 имущественный вычет

Содержание

3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2021 году: образец

Заполнение программы декларация 2021 имущественный вычет

При покупке квартиры или иного жилья в ипотеку, гражданин вправе вернуть не только часть расходов на оплату недвижимости, но и часть уплаченных ипотечных процентов — для этого заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и сдается в ФНС вместе с документами, подтверждающими затраты.

В статье ниже представлен новый бланк декларации, актуальный на 2021 год, а также приведен образец заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета по квартире, купленной в ипотеку.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года

Прежде, чем приступить к заполнению декларации, следует убедиться, что используемый бланк актуален на текущий 2021 год. 3-НДФЛ по старой форме не будет принята налоговой службой.

В 2021 году действует новая форма 3-НДФЛ, которая утверждена Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ — что изменилось в бланке декларации по доходам физических лиц.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры человек получает право на возврат подоходного налога с произведенных расходов. Вернуть можно 13 процентов от суммы расходов в пределах имущественного вычета:

  • 2 млн. руб. — основной вычет, применяемый к затратам на оплату жилой недвижимости;
  • 3 млн. руб. — вычет по ипотечным процентам, применяется отдельно от вышеуказанного.

Максимальные суммы НДФЛ, которые можно вернуть:

  • 260 000 руб. (13% * 2 000 000) — по оплате за квартиру;
  • 390 000 руб. (13% от 3 000 000) — по оплате процентов по ипотеке.

За один год можно вернуть сумму налога, не превышающую уплаченного за этот год НДФЛ. Если его недостаточно для возврата, то остаток переносится на последующие годы.

Человек, который в 2020 году купил квартиру по ипотечному договору, сможет вернуть 13 процентов от расходов на оплаченные проценты, при этом сумма для возврата не будет превышать:

  • уплаченный за 2020 год НДФЛ (нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет);
  • 13% от расходов на оплату ипотечных процентов;
  • 13% от имущественного вычета по ипотеке, положенного человеку.

Как вернуть 13% от уплаченных ипотечных процентов?

Для возврата налога с расходов на оплату ипотеки за 2020 год нужно в 2021 году заполнить декларацию 3-НДФЛ, подать ее в ФНС по месту жительства в любое время после окончания отчетного года.

К декларации прилагается пакет документов, включаются справка о доходах 2-НДФЛ, договор купли-продажи, ипотечный договор, документы, подтверждающие расходы на оплату процентов по ипотеке (банковская справка).

В 3-НДФЛ производится расчет налога к возврату, кроме того, в декларации физическое лицо показывает размер своих доходов за отчетный год и уплаченный с них НДФЛ. Сумма перечисленного за год налога определяет, какую сумму человек сможет вернуть из бюджета в счет частичной компенсации произведенных расходов на покупку квартиры.

Для заполнения 3-НДФЛ работающим по трудовому договору нужно взять справку о доходах у своего работодателя. На основании этой справки будет указываться размер полученного дохода и удержанного подоходного налога.

Порядок и сроки подачи декларации

Сдать 3-НДФЛ следует по месту своего жительства. Сроки подачи не ограничены — в 2021 году можно в любой месяц передать декларацию в ФНС для возврата НДФЛ за 2020 год.

Если в 2021 год покупатель квартиры в ипотеку не подает декларацию для возврата налога (забыл, не захотел, не было уплаченного НДФЛ в 2020 году), то он может обратиться за возвратом средств в следующем году.

Подать декларацию можно в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Можно передать заполненный бумажный экземпляр почтой или принести в ФНС лично или через представителя.

Заполнение осуществляется вручную на бумаге, на компьютере или в программе, разработанной налоговой службой. Программу можно бесплатно скачать на сайте ФНС, установить на свой компьютер и подготовить декларацию, после чего распечатать её, подписать и передать в налоговую удобным способом.

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата расходов на ипотеку?

В декларации следует заполнить:

  • титульный лист — первая страница с общими данными;
  • раздел 1 — сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета;
  • приложение к разделу 1 — заполняются данные для заявления на возврат НДФЛ;
  • раздел 2 — расчета возвращаемой суммы;
  • приложение 1 — отражение годовых доходов и уплаченного НДФЛ;
  • приложение 7 — отражение расходов на оплату квартиры, процентов по ипотеке, а также суммы применяемого вычета.

Перечень требований, предъявляемых к оформлению 3-НДФЛ можно найти в Порядке заполнения декларации. Перед подготовкой отчета следует внимательно ознакомиться с указанным документом во избежание ошибок.

Титульный лист

Первая страница декларация, где содержится стандартная информация о том, кто подает отчетность, за какой период и в каком объеме.

Важно указать код отчетного период — 34, а год — 2020 для возврата процентов по ипотеке за указанный год.

Пример заполнения титульного листа 3-НДФЛ:

Раздел 1

Это лист с итоговой информацией, который заполняется в последнюю очередь, когда будут произведены все необходимые расчеты.

Построчное заполнение в таблице:

Строка декларацииИнструкция по заполнению
010Ставится цифра 2, что соответствует необходимости возврата налога из бюджета.
020Код КБК – 18210102010011000110
030ОКТМО
050Налог для возврата – переписывается из раздела 2 стр. 160.

Пример заполнения:

Приложение к разделу 1

Заполняется в последнюю очередь и содержит показатели для формирования заявления на возврат подоходного налога. Теперь отдельно составлять данное заявление не придется, его включили в декларацию 3-НДФЛ.

Пример заполнения:

Раздел 2

На этой странице 3-НДФЛ производятся расчеты для определения возвращаемой суммы. Заполнять нужно не все строки, а только те, что указаны в таблице ниже.

Построчное заполнение:

Строка декларацииИнструкция по заполнению
001Ставка налога – 13 процентов.
002Ставится цифра 3 – иной доход
010Размер полученного годовой дохода из прил. 1 стр. 070.
030Годовой доход, подлежащий налогообложению – соответствует полю 010, если со всей суммы полученного дохода удержан НДФЛ.
040Общая сумма вычетов – заполняется на основе прил. 7.
060Налоговая база — разность дохода (стр. 030) и вычетов (стр. 040).
070Налог, рассчитанный к уплате с налоговой базы — стр. 060 * ставку из стр. 001.
080Удержанный и уплаченный годовой НДФЛ – берется из прил. 1 стр. 080
160Налог, который нужно вернуть из бюджета.

Пример заполнения:

Приложение 1

В первом приложении декларации 3-НДФЛ отражается сумма дохода, которая была начислена за год, величина налога, который был удержан, а также сведения о лице, которое выплатило данный доход физическому лицу.

Если источников было несколько, то каждый показывается отдельно с соответствующей сумма начислений и удержаний.

Для заполнения этого приложения необходимо взять по месту работу справку о доходах 2-НДФЛ, где будут отражены реквизиты работодателя, размеры начислений и удержаний по месяцам и за год.

Построчное заполнение в таблице:

Строка декларацииИнструкция по заполнению
010Ставка налога – 13 процентов.
020Вид дохода – 07 для заработной платы по трудовому договору
030ИНН организации, выплатившей доход
040КПП организации работодателя
050ОКТМО организации
060Название компании работодателя
070Годовая величина начисленного дохода – берется из справки 2-НДФЛ
080Удержанный за год НДФЛ – также берется из справки 2-НДФЛ

Пример заполнения (доход от работодателя в размере 900 000):

Приложение 7

Данная страница декларация 3-НДФЛ посвящена определению размера вычета в связи с покупкой квартирой в ипотеку. Здесь показывается размер уплаченных ипотечных процентов за год, и сумма вычета, с которой можно будет вернуть налог, а также остаток имущественного вычета, который перейдет на последующие периоды.

Построчное заполнение в таблице:

Строка декларацииИнструкция по заполнению
010Код купленного объекта недвижимости – 02 для квартиры.Если куплен дом, то нужно указать 01.В целом, данный показатель можно самостоятельно посмотреть по ссылке.
020Признак налогоплательщика также можно посмотреть самостоятельно по ссылке.Если это собственник купленного жилья, то указывается 01, если собственник пенсионного возраста, то 11.
030Не нужно заполнять, если покупается квартира. Данное поле предназначено для отражения информации о приобретении жилого дома.
031Код номера объекта. Если покупателю известен кадастровый номер (что чаще всего и бывает), то ставится в этом поле 1, если условный — 2, если инвентарный – 3, если никакой номер не известен – 4.
032Номер объекта, код которого указан в предыдущем поле.Кадастровый номер можно посмотреть в договору купли-продажи или справки из ЕГРН.
033Адрес, где находится купленный объект – его нужно указать, если в поле 031 стоит 4, то есть отсутствует какой-либо номер.
040Ставится дата акта приема-передачи квартиры, который обычно составляется в приложение к договору купли-продажи. Если акта нет, то поле не заполняется.
050Дата, когда зарегистрировано право собственности на купленный объект.
080Сумма расходов на оплату квартиры по договору купли-продажи в пределах положенного вычета (не более 2 млн. руб.) – поле заполняется, если покупателю нужно вернуть не только ипотечные проценты, но и часть расходов на оплату жилья.Проценты по ипотеке, уплаченные физическим лицом за отчетный год, в эту сумму не входят.
090Сумма уплаченных процентов по ипотеке за год, но не более положенного имущественного вычета (не более 3 млн. руб.).
100, 110Поля заполняются, если физическое лицо не первый год подает декларацию 3-НДФЛ для возврата налога по данному объекту недвижимости.В поле 100 нужно указать, какая сумма вычета по оплате жилья уже использована.В поле 110 – какая сумма вычета по ипотеке уже использована за прошлые годы.
120, 130Поля заполняются, если человек уже получил часть вычета через работодателя на основании уведомления из ФНС.В поле 120 – показывается, какая сумма уже выбрана по оплате стоимости квартиры.В поле 130 – какая сумма выбрана по оплате ипотечных процентов.
140Размер налоговой базы за отчетный год – разность доходов из прил. 1. Именно с этой суммы можно будет вернуть НДФЛ.
150Расходы на оплату стоимости квартиры по договору, с которых будут возвращены 13 процентов.Строку в 3-НДФЛ нужно заполнять, если нужно не только вернуть часть уплаченных ипотечных процентов, но и вернуть налог за квартиру.
160Расходы на оплату процентов по ипотеке, с которых будут возвращены 13% за отчетный год.
170Остаток вычета по квартире, который переносится на последующие годы (стр. 080 – стр. 100 – стр. 120 – стр. 150)
180Оставшаяся часть вычета по ипотеке, которая переносится на следующие годы (стр. 090 – стр. 110 – стр. 130 – стр. 160).

Пример заполнения (при условии, что вычет по оплате стоимости квартиры уже использован полностью в прошлые годы, вычет по ипотеке частично также использован):

Скачать бланк и образец заполнения за 2020 год

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в личном кабинете налогоплательщика:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet-po-ipoteke-2021/

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2021 году

Заполнение программы декларация 2021 имущественный вычет

«Заполнить 3-НДФЛ онлайн 2021» — подобный поисковый запрос очень актуален, ведь по итогам 2020 года в 2021-м кому-то нужно отчитаться в обязательном порядке, а кто-то захочет получить вычеты, полагающиеся по законодательству в связи с понесенными расходами. Расскажем в статье, можно ли 3-НДФЛ заполнить онлайн и какие программы и сервисы помогут в этом.

Кто обязан заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ

Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2021 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

  • занимался предпринимательской деятельностью в 2020 году;
  • получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;
  • продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
  • выиграл в лотерею.

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст. 228 НК РФ.

Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие вычеты.

Обратите внимание! С отчетности за 2020 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

Что  изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Обзорный материал, чтобы узнать все подробности нововведений.

Подаваться в ФНС декларация может:

  1. На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):
  • лично;
  • через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
  • Почтой России (с описью вложения).
  1. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.

Какие есть программы для заполнения 3-НДФЛ онлайн и где их скачать

Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию. Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.

На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2021 г. можно скачать программу «Декларация-2020».

С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога.

В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.

Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или через «Госуслуги». Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн: пример

Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2.

Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.

На основании примера заполним декларацию 3-НДФЛ в ЛК налогоплательщика, зарегистрированного на сайте «Госуслуги».

Федотов А. А. 23 января 2020 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2018 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. Поможем ему в этом.

Заполнение 3-НДФЛ в программе ЛК налогоплательщика

Федотов А. А. зашел в ЛК налогоплательщика через сайт «Госуслуги». Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ.

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость.

Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1.

В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.

Показатель 3,64 млн руб. переносится в приложение 1.

В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все подтверждающие ее приобретение документы он сохранил. Величину 3,3 млн руб. программа отобразит в приложении 2.

Для приложения 1 нужно заполнить сведения об источнике дохода, т. е. о Семенове Б. Б.

Расчет налога и отправка декларации

Итак, все данные для расчета налога введены. Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс. руб.

Эту сумма отображается:

  • в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;
  • разделе 1, который содержит сведения о КБК, ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.

Декларация сформирована, теперь ее нужно сохранить.

Сохраненную версию можно распечатать в формате .pdf, а можно не распечатывая отправить в налоговую инспекцию.

Для отправки отчет подписывается неквалифицированной подписью путем ввода пароля.

Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.

Итоги

Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях. Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр.

Декларация сдается на бумаге или в электронном виде. Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика. Также для заполнения 3-НДФЛ можно скачать программу «Декларация» с официального сайта ФНС.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/nalognalog/kak-zapolnit-3ndfl-onlain-v-2021-godu-600de1b510f02c6bc2af73a5

Инструкция как заполнить декларацию и получить имущественный вычет?

Заполнение программы декларация 2021 имущественный вычет
Последнее обновление: 04-01-2020

С помощью данной инструкции вы сможете заполнить декларацию 3 НДФЛ в 2019 году и подать в ФНС для получения имущественного налогового вычета после покупки квартиры.

Есть 3 способа как это сделать:

  1. Заполнение декларации онлайн на сайте налоговой – удобно, быстро, просто. Без похода в налоговую.
  2. Заполнение с помощью специальной программы – пригодится на случай если возникнут трудности с первым вариантом.
  3. Заполнение собственноручно – это долго и не удобно, рассматриваться не будет.

Ответы на самые частые вопросы по имущественному вычету можете прочитать в статье по ссылке https://moi-ipodom.ru/deklaraciya-vychet-kvartira.html

Заполнение декларации 3-НДФЛ онлайн

Важно! Вы должны заранее получить доступ к личному кабинету, для этого все же придется сходить 1 раз в налоговую. При себе иметь паспорт.

Заходим на сайт налоговой (nalog.ru) и ищем ссылку для входа в личный кабинет физического лица (смотрите картинку).

После того как вы попали в личный кабинет, нужно найти пункт меню под названием “жизненные ситуации” и перейти по нему.

Прежде чем двигаться дальше, рекомендую изучить все ссылки, чтобы представлять где что искать.

Получение электронной подписи

Далее вы увидите различные варианты.

Сначала перейдите по стрелке №2 и получите электронную цифровую подпись. Она потребуется для отправки декларации через интернет.

Далее будет предложено несколько вариантов получения электронной цифровой подписи.

Выбирайте вариант “Ключ электронной подписи храниться в защищенной системе ФНС России” – это удобнее.

Для генерации ключа нужно будет придумать пароль. Обязательно его запомните, в дальнейшем он потребуется при использовании электронной подписи.

Может возникнуть ситуация когда электронная подпись не генерируется несколько дней.

Варианты решения следующие:

  1. Подождать пару дней, затем сделать отмену и попробовать сделать все заново. У меня это все заняло примерно неделю, затем написал в тех поддержку. Когда отправлял декларацию супруги, возникла та же проблема, но через пару дней разрешилось само собой.
  2. Написать запрос в техподдержку. Для этого опять перейдите в личном кабинете в раздел “Жизненные ситуации”, где найдите раздел “Прочие ситуации”. И дальше все подробно заполнить.

В итоге вы должны увидеть сообщение как на картинке ниже.

После этого можно приступать к заполнению декларации 3 НДФЛ для получения имущественного вычета за покупку квартиры.

Заполнение декларации по шагам

Опять переходите в пункт меню под названием “жизненные ситуации” и выбираете “подать декларацию 3НДФЛ” (см. на рисунке ниже стрелочку №3).

Далее выбираете способ подачи декларации – заполнить онлайн (см. стрелка №1 на рисунке ниже). Вариант заполнения с помощью программы будет рассмотрен ниже, он менее удобен.

Далее заполняете последовательно все по шагам.

Отметьте нужные галочки и выбираете год за который подаете декларацию, но не ранее чем 3 последних.

К примеру, если купили квартиру в 2014, то подать декларацию в 2019 году можете только за 2016, 2017, 2018 года, а вот 2015 год уже не учитывается.

В следующем пункте укажите источники доходов. На получение имущественного вычета имеют право те с чьих доходов государству отчислялось 13% НДФЛ.

К примеру, индивидуальные предприниматели на упрощенной системе “доходы 6%” получить вычет не смогут как и те кто работает в черную.

Переходите далее, вам будет представлен список вычетов которые можно получить, выбираете пункт “имущественный налоговый вычет”.

К примеру, вычет за покупку квартиры дается раз в жизни, а вот социальные вычеты можно получать каждый год.

Переходите далее и заполняете данные о своих доходах.

Сейчас заполнение декларации удобно тем, что у налоговой есть данные о ваших официальных доходах от работодателя и справку 2-НДФЛ получать не нужно.

Просто нажмите кнопку “заполнить из справки”.

В следующем пункте заполняете информацию по недвижимости.

Также можно внести информацию по расходам на строительство, процентам выплаченным по ипотеке, чтобы получить и за них вычет, но только если вы получили уже основной.

Прикрепляете подтверждающие документы нажав на ссылку (ниже на картинке указана красной стрелкой).
П

  • Договор купли-продажи.
  • Документы подтверждающие получение денег продавцом: чеки, расписки и т.п.

Если не отправите сразу, то позже вам пришлют из налоговой уведомление с о необходимости их предоставить. Так что не теряйте времени и прикрепите сразу.

Обратите внимание:

  • Формат документов: jpg, tiff, png, pdf.
  • Максимальный размер одного файла 10 Мбайт.
  • Максимальный размер всех файлов 20 Мбайт.

Еще раз проверяете правильность предварительного расчета.

  • Ниже на картинке стрелка №1 показывает строчку с вашим суммарным доходом.
  • Стрелка №2 показывает строчки где указана сумма которую вам вернут.

Также можете скачать себе и посмотреть сформированную декларацию. Добавить документы для налоговой – стрелка №1 на рисунке ниже).

Если все проверили, то можно отправлять документы и декларацию 3-НДФЛ в налоговую.

Стрелка №2 показывает поле в которое нужно ввести пароль для электронной подписи (создавали ее ранее, если не сделали этого, то вернитесь в самое начало статьи).

Жмете подтвердить и отправить.

Если все сделали правильно и не было никаких сбоев, то увидите сообщение как на рисунке ниже. Теперь остается ждать когда закончится камеральная проверка.

О ходе данной проверки можете следить в разделе “Сообщения”.

Как получить имущественный вычет на свой счет/карту

В скором времени, после того как вы отправили декларацию, в личном кабинете появится возможность заполнить заявление на перечисление вычета себе на счет.

Переходите в данный раздел и нажимаете кнопку “распорядиться”. Вносите в соответствующие поля реквизиты своего счета (карты также есть реквизиты), узнать их можно либо обратившись в банк, либо зайдя в интернет-банк и поискав в менюшках.

Может пригодиться: Отзыв о моей дебетовой карте после 5 лет использования.

Далее нажимаете “Подтвердить” и отправляете заявление о возврате имущественного вычета на ваш счет/карту. Появится сообщение как на картинке ниже, значит все сделали правильно.

Само заявление можно посмотреть в разделе “сообщения”, перейдя на соответствующее уведомление.

Деньги поступят вам на счет максимум через 4 месяца.

  • Камеральная проверка длится максимум 3 месяца, бывает проверяют быстрее.
  • Еще 1 месяц отводится на зачисление денег.

Как видите ничего сложного нет. Справок и документов требуется по минимуму. Все делается не выходя из дома в течении часа, если не будет накладок со стороны работы личного кабинета.

Как заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ с помощью программы?

Скачиваем и устанавливаем программу для заполнения декларации.

Бесплатный официальный софт находится на сайте
(выберите свой регион) налоговой по этой ссылке либо в личном кабинете налогоплательщика в разделе “жизненные ситуации” —> “подать декларацию 3-НДФЛ” —> кнопка “скачать программу”.

В зависимости от выбранного года программа может немного отличаться, но основные принципы не меняются.

Вся информация берется из договора купли-продажи и справки с работы о зарплате 2-НДФЛ.

Пункт №1 – Задание условий

«Номер инспекции» – указывается налоговая инспекция (по месту жительства) в которую представляется декларация, нажимаем и выбираем из списка нужную.

«Номер корректировки» – по умолчанию стоит «0» – для первичной декларации; «1», «2», «3» и.т.д. – если уточняем какие-либо данные.

«Признак налогоплательщика» – по умолчанию стоит «Иное физическое лицо», если соответствуем другому статусу, то ставим галочку напротив нужного пункта. Если вы являетесь еще и ИП, то выбираете соответствующий пункт.

«Имеются доходы» – по умолчанию отмечен пункт для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

«Достоверность подтверждается» – по умолчанию стоит «Лично», когда подаем документы самостоятельно.

Пункт №2 – Сведения о декларанте

В окне «Сведения о ФИО и документе, удостоверяющем личность» вносятся личные данные.

«Вид документа» – выбирается из справочника видов документа.

В окне «Сведения о месте жительства» вносятся данные о месте жительства.

«ОКАТО» – указывается код ОКАТО по месту жительства, посмотреть можно в справке 2-НДФЛ. С 2014 года код ОКАТО заменен на код ОКТМО.

Как и где узнать ОКТМО? 

Есть два способа: посмотреть в справке 2-НДФЛ (выдается на работе в бухгалтерии) или по данной ссылке http://fias.nalog.ru/Public/SearchPage.aspx (введите город в строке поиска).

Проверяйте все данные внимательно.

Пункт №3 – Доходы, полученные в РФ

Заполняем данные о полученных доходах, используем справку 2-НДФЛ (выдается бухгалтерией на работе).

По умолчанию установлена ставка 13%.

Жмем кнопку «Добавить» и в появившемся окне «Источник выплаты» вносим данные о работодателе, которые можно посмотреть в разделе №1 «Данные о налоговом агенте» из справки 2-НДФЛ.

Код ОКАТО (с 2014 года заменен на код ОКТМО) в окне «Источник выплаты» должен соответствовать коду ОКАТО (ОКТМО), указанному выше, берется он из справки 2-НДФЛ.

Если работодатель предоставлял стандартные налоговые вычеты (в справке 2-НДФЛ заполнен раздел №4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»), то отмечаем «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».

После заполнения реквизитов работодателя активируется окно для ввода полученного дохода.

Жмем «Добавить» и заполняем данные о доходах в окне «Сведения о доходах», помесячно.

Код дохода, сумма дохода, код вычета, сумма вычета и месяц получения дохода заполняется из раздела №3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%» справке 2-НДФЛ.

Поле «Итоговые суммы по источнику выплат» заполняются из раздела 5 «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке 13%» в справки 2-НДФЛ.

Пункт №4 – Вычеты

Для указания налоговых вычетов предназначена закладка «Вычеты».

Для отражения стандартных, социальных и имущественных вычетов предназначены разные окна, по умолчанию открывается окно «Стандартные налоговые вычеты». Оно не нужно, но галочку напротив пункта  «Предоставить стандартные вычеты» не снимаем иначе одна из страниц не распечатается и в налоговой могут отправить переделывать декларацию.

Переходим в окно «Предоставить имущественный налоговый вычет».

Для активизации окна необходимо отметить поле «Предоставить имущественный налоговый вычет».

В окне «Сведения об объекте» указать необходимые данные по приобретенному объекту недвижимости.

После того как все данные внесены нажимаем кнопку «Перейти к вводу сумм».

Заполняем колонку «Расходы по покупке (строительству) жилья».

В поле «Стоимость объекта (доли)» пишем соответственно стоимость покупки.

В поле «Вычет по предыдущим годам по декларации» пишем сумму полученного вычета за предыдущие года, не 13%, а сумму с которой эти 13% были посчитаны.

В поле «Вычет по пред. годам у налогового агента» сумму вычетов полученных через работодателя.

В поле «Сумма, перешедшая с предыдущего года» пишем сумму с которой еще можем получить вычет (общая стоимость объекта – (вычет по предыдущим годам по декларации + вычет по предыдущим годам у работодателя)).

В поле «Вычет у налогового агента в отчетном году» также указываем если есть что.

Последние шаги после заполнения декларации

«Проверить» – чтобы исключить ошибки.

«Сохранить» – думаю тут понятно.

«Просмотреть» – видим готовую декларацию, если все хорошо, то жмем «Печать» и «Экспортировать» – создается xlm-файл в указанном месте, сохраните на электронном носителе и возьмите с собой в налоговую, вдруг попросят.

Отдаем документы в налоговую лично. Какие нюансы

Данные нюансы актуальны при сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую лично.

  • Передаем в налоговую по месту жительства заполненную налоговую декларацию + копии документов + реестр документов + заявление на получение вычета.
  • Распечатайте вторую копию декларации и попросите чтобы сотрудник расписался и поставил дату. Оставите себе, будите знать когда сдавали да и проще на следующий год будет все заполнять если сразу весь вычет не получили.
  • Файл декларации можно подать через личный кабинет, но в таком случае нет смысла использовать программу. Проще сразу заполнить все онлайн как описано выше.
  • Если с декларацией не подавали заявление сразу, то через пару недель можно идти уточнять в налоговой закончена ли проверка. Если закончена, то отдаете заявление с реквизитами и ждете поступления денег.
  • При сдаче декларации можно попросить сотрудника подключить Вас к интернет-сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», в данном сервисе можно будет контролировать все задолженности, состояние сданных отчетностей. Делается это быстро и бесплатно, а в дальнейшем экономит кучу времени.
  • В договоре купли-продажи должно быть указано, что приобретается квартира / комната БЕЗ отделки, не завершенный строительством жилой дом. Иначе налоговый вычет с указанных выше расходов получить не удастся.

Как видите ничего сложного. Заполнить декларацию 3 НДФЛ можно самостоятельно. Также как получить имущественный вычет.

Источник: https://moi-ipodom.ru/instruction-nalog-vichet-declaration.html

3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры: бланк 2021 и образец

Заполнение программы декларация 2021 имущественный вычет

Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

В 2021 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2021 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

Имущественный вычет при покупке квартиры

Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.

Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

Максимально возможный налог к возврату — 260 000 руб. (13 процентов от максимального имущественного вычета).

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2020 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2020 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

Право на имущественный вычет имеет каждое физическое лицо при условии, что сумма вычета в размере 2 млн. руб. не была использована ранее.

При покупке жилья в ипотеку отдельно можно получить имущественный вычет по ипотечным процентам — в пределах 3 млн. руб. (максимальная сумма возрата 360 000 руб.).

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно посмотреть здесь.

Как вернуть 13 процентов с расходов?

Чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры в 2020 году, нужно:

  1. Убедиться, что в 2020 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  2. Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
  3. Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2021 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

К декларации следует приложить копии документов, подтверждающих информацию, указанную в 3-НДФЛ — договор купли-продажи, справку 2-НДФЛ, где указан размер дохода и удержанного налога и другие документы.

Подача декларации при покупке квартиры — это дело добровольное. Если человек хочет вернуть часть потраченных средств, то нужно заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ФНС. Если такой потребности нет, то никаких отчетов, документов и деклараций подавать не нужно.

Так же нет смысла обращаться в ФНС с декларацией, если в прошедшем году не было налогооблагаемого дохода, так как возвращаться в этом случае нечего — если НДФЛ не платился в течение года, то и вернуть его не получится.

Порядок и сроки подачи декларации за 2020 год

Способы подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  1. Распечатать новый бланк декларации и заполнить вручную, далее подать в ФНС лично, через представителя или почтой.
  2. Заполнить бланк 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
  3. Оформить 3-НДФЛ в программе, которую можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы, далее распечатать, подписать и передать в ФНС — пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры.
  4. Составить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать электронно.

Физическое лицо вправе самостоятельно выбрать тот способ подачи, который более удобен, никаких ограничений ФНС не установлено.

Сроки подачи при покупке квартиры для возврата налога за 2020 год — в любой месяц, начиная со следующего 2021 года (в течение трех лет, для пенсионеров — в течение четырех лет).

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога?

Покупатели квартиры с целью получения имущественного вычета должны заполнить пять листов декларации:

  • титульный — вводные данные;
  • раздел 1 — сумма к возврату;
  • раздел 2 — расчет базы и налога к возврату;
  • приложение 1 — размер годового дохода и удержанного НДФЛ;
  • приложение 7 — расчет вычета.

В зависимости от того, как заполняется декларация, применяются свои правила оформления, прописаны они в Порядке заполнения — ссылка.

Ниже в таблице представлена инструкция по заполнению тех строк, которые необходимы при покупке квартиры в 2020 году и первичном обращении в ФНС за возвратом налога.

Инструкция по оформлению в таблице

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Титульный лист – общая информация

Корректировка

0 – если подается в первый раз, если корректируется – то порядковый номер изменения декларации.

Код периода

34 – что соответствует году.

Год

2020.

Код ФНС

Код отделения ФНС, куда сдается отчет.

Сведения о налогоплательщике

Код страны – 643 для РФ.

Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения).

ФИО полностью.

Дата и город рождения.

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Код документа – 21 для паспорта.

Серия и номер, место и дата выдачи – переписываются из паспорта.

Код статуса

1 – для налоговых резидентов РФ.

Контактные данные

Номер телефона для связи.

Количество страниц

Заполненных в декларации и приложенных к ней.
Раздел 1 – отражение НДФЛ, подлежащего возврату в связи с покупкой квартиры

010

2 – возврат денег.

020

КБК – 18210102010011000110.

030

ОКТМО – код по классификатору по месту жительства.

050

Сумма налога к возврату.
Раздел 2 – расчет налога, подлежащего возврату

001

Ставка 13 процентов
Приложение 1 к Разделу 1 – заполняется заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение.

095

№1

100

НДФЛ для возврата из бюджета – 050 раздела 1.

110

КБК — 020 разд. 1.

120

ОКТМО — 030 разд. 1.

130

Вписывается год 2020.

140

Название банка.

150

КБК банка.

160

02 для получения НДФЛ на текущий счет, то есть на карту.

170

№ счета.

180

ФИО владельца счета.
Раздел 2

001

13 – ставка налога.

002

3 – «Иное»

010

Годовой доход за 2020 год – из стр. 070 Прил.1 декларации 3-НДФЛ

030

Повторяется сумма из предыдущей строки

040

Вычет за 2020 год – из прил. 7 формы 3-НДФЛ

080

Годовой уплаченный НДФЛ из стр. 080 прил. 1

160

Еще раз повторяется налог к возврату из поля 080, далее эта сумма переносится в стр. 050 раздела 1.
Приложение 1 – размер годового дохода и удержанного налога (по каждому источнику дохода отдельно)

010

Ставка 13 процентов

020

Код 07, если получен доход в виде зарплаты по трудовому договору (наиболее частый вариант). Возможны и другие коды из прил. 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.

030-060

ИНН, КПП, ОКТМО, наименование организации работодателя (или иного источника дохода)

070

Годовой доход  — если это зарплата, то берется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту работы, далее этот показатель переносится в поле 010 Раздела 2.

080

Годовой удержанный налог с дохода из предыдущей строки – далее этот показатель переносится в поле 080 Раздела 2.
Приложение 7 – расчет имущественного вычета в связи с покупкой квартиры

010

02 – код, если куплена квартира.

01 – если куплен жилой дом.

010

Собственники купленной квартиры ставят 01, если это пенсионер – то 11.

030

Код номера объекта недвижимости, известный продавцу. Обычно это кадастровый номер – ставится 1.

Если никакой номер не известен – то 4.

031

Прописывается тот номер, что заявлен в предшествующей строке.

032

Адрес купленной квартиры – если не указан номер в предыдущей строке.

040

Дата составленного акта приема-передачи на квартиру – приложение к договору купли-продажи.

050

Дата, когда зарегистрировано право на квартиру – из справки из ЕГРН

070

Указывается величина долевой собственности

080

Расходы на покупку квартиры – не более 2 000 000.

090, 110, 130

Заполняются, если квартира куплена по ипотеке

100, 120

Не заполняется, если покупатель обращается в ФНС в первый раз

140

Налоговая база – годовой доход из прил. 1 минус предоставленный вычет из стр. 120 прил. 7.

150

Затраты на покупку квартиры, которые принимаются в качестве имущественного вычета за 2020 год.

170

Остаток вычета, который перейдет на следующие годы = Общая сумма расходов из поля 080 минус предоставленный вычет за 2020 год из поля 150.

Также вычитаются ранее предоставленные вычеты по этой квартире из поля 100 и 120.

Пример заполнения

Заполненный вариант декларации при следующих исходных условиях:

  • стоимость квартиры — 2,5 млн. руб.;
  • размер годового налогооблагаемого дохода за 2020 год — 900 тыс. руб.;
  • размер удержанного налога за 2020 год — 117 тыс. руб.

За 2020 год покупатель квартиры сможет вернуть 13 процентов от 900 000 = 117 000.

Остаток вычета = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 переходит на следующий год.

Пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2.5 млн. руб.:

Скачать бланк и образец

Скачать бланк декларации форма 3-НДФЛ для 2021 года.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2020 год.

инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/na-imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2021.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.