Заявление на предоставление имущественного вычета образец

Содержание

Как оформить имущественный вычет (образец заявления, документы, размер и способы выплаты, нюансы)

Заявление на предоставление имущественного вычета образец

Имущественный налоговый вычет становится для многих граждан приятным сюрпризом. Ведь государство возвращает при покупке жилья 13% в виде уплаченного НДФЛ. Хотя использовать такой вычет можно всего один раз в жизни и он имеет ряд ограничений и условий, это все равно ощутимое подспорье для бюджета.

Поэтому понимать куда необходимо обратится, в какие сроки успеть и как написать заявление о предоставлении налогового вычета не будет лишним ни для кого. Прочитав этот материал можно будет без труда оформить имущественный вычет и получить возмещение НДФЛ за купленную квартиру, не прибегая ни к чьей помощи.

Что собой представляет имущественный вычет?

По сути налоговый вычет по НДФЛ представляет собой компенсацию части купленного жилья в виде возврата 13% его стоимости. Но такой возврат ограничен рамками уплаченного налога. Все это определено в статье 220 НК РФ. Именно в этой статье определен перечень случаев, когда гражданин РФ может оформить имущественный вычет:

– Покупка за собственные средства любой жилой недвижимости или строительство дома или коттеджа;- Получение ипотечного кредита на покупку или строительства жилья. В этом случае вычет положен только в отношении процентов по такому кредиту;- Договор на участие в долевом строительстве.

Следует отметить, что налоговый вычет по НДФЛ имеет ряд существенных ограничений, про которые нужно знать:

– жилье должно быть расположено только на территории России;- невозможно оформление вычета при покупке жилья у взаимозависимых лиц. Такими лицами по закону признаются близкие родственники: супруги, родители, опекуны и попечители, братья и сестры;- не предоставляется вычет, если жилье было куплено с привлечением бюджетных средств – материнского капитала или субсидий.

Кроме того, такой возврат НДФЛ строго лимитирован:

1. Оформить имущественный вычет можно всего один раз в жизни. До 2014 года этот лимит был еще строже – после одного обращения за вычетом, право на него утрачивалось, даже если был израсходован не весь положенный лимит. Сейчас это может быть несколько заявлений на предоставление имущественного налогового вычета в течение всей жизни, но только в рамках лимита.

1. Лимитированная на сумму вычета. За приобретение или строительства жилой недвижимости за собственные средства можно вернуть 2 млн.рублей НДФЛ в жизни. Вычет по процентам ипотечных кредитов, полученных на покупку или стройку, размер вычета несколько выше – он составляет 3 млн.рублей..До 1 января 2014 года налоговый вычет на проценты по ипотеке совсем не лимитировался.

Однако есть и несколько положительных моментов. Так, в вычет можно включать не только стоимость самого жилья, но прочие расходы, связанные с улучшением этого жилья. Например, расходы на ремонт. Полный перечень таких расходов определен налоговым кодексом.

Так же, если собственником жилья становятся дети, которые еще не платят налогов, вычет за них могут оформить родители. Даже если уже до этого израсходовали свое право на получение вычета.

Возмещение будет в этом случае происходить в размере НДФЛ, уплаченного тем родителем, который оформил вычет.

Как и где можно оформить имущественный вычет?

В Налоговом кодексе предусмотрено целых два варианта оформления имущественного вычета:

— У непосредственного работодателя

— В территориальной налоговой инспекции.

При этом нужно понимать, что и способы выплаты вычета при этих двух вариантах будут разными. Если при обращении в налоговую инспекцию можно получить сумму НДФЛ сразу за год и наличными деньгами, то работодатель просто не будет удерживать НДФЛ из заработной платы и ежемесячный заработок, таким образом станет немного выше.

Проверять право гражданина на получение вычета в любом случае будет Федеральная налоговая служба.

Но если обратится с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета в ФНС (можно только на следующий год, после приобретения жилья), то работодатель примет такое заявление уже на следующий месяц после оформления сделки.

Хотя подождать все равно придется.

Ведь на проверку всех документов налогоплательщика закон отводит налоговым органам 1 календарный месяц. Только после такой проверки налоговая инспекция выдаст уведомление для работодателя о праве работника на получение имущественного вычета.

Только при наличии такого уведомления от ФНС, работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты и будет это делать до тех пор, пока не будет истрачена вся сумма положенного работнику вычета.

Если оформить имущественный вычет в самой ФНС, то проверять документы инспекторы будут еще дольше. Закон дает им для этого целых три месяца. Только после такой проверки они перечислят деньги на счет налогоплательщика.

Причем для перечисления денег налогоплательщик должен будет написать заявление и указать все реквизиты счета, на который он желает их получить. Для перечисления денег ФНС дается еще 1 месяц. Если налога за текущий год окажется недостаточно, остаток вычета будет перенесен на следующий год.

Однако гражданину придется повторно предоставлять декларацию, справку о зарплате и писать заявление.

Налоговым кодексом РФ регламентирован предельный срок для того, чтобы подать заявление на предоставление вычета. Этот срок составляет 3 года, с момента регистрации права собственности. Например, если жилье было приобретено в 2012 году,  то предельный срок для подачи заявления на вычет НДФЛ истек в 2015 году.

При этом определение сроков осуществляется с учетом месяца и года, когда была оформлена в собственность недвижимость. Закон не запрещает подать налоговые декларации за эти три прошедших с даты покупки года. В этом случае можно получить возврат всей суммы НДФЛ, уплаченной с доходов за эти годы .

В таком случае главное уложиться в трехлетний срок, поэтому обратиться в ФНС с заявлением можно в любое время календарного года.

Документы для оформления имущественного налогового вычета

Если решено оформить имущественный вычет в налоговой службы, необходимо подготовить документы:

1. Налоговую декларацию 3-НДФЛ за год, в котором было оформлено право собственности на жилье. Если вычет будет охватывать несколько лет, то декларацию 3-НДФЛ необходимо будет подавать каждый год.2. Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ с места работы.

Для продления вычета каждый год придется предоставлять такие справки.3.

Копии всех документов на купленное или построенное жилье (свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или дом, договор купли-продажи и акт о передаче, кредитный договор с графиком погашения самого кредита и процентов по нему в ползу банка).4.

Все платежные документы подтверждающие факт расходования денежных средств (банковские выписки, квитанции, чеки, расписка продавца о получении денег, акты о закупке стройматериалов и прочие финансовые документы).5. Квитанции о совершении платежей по ипотеке и процентов по ней.

6. Заявление о предоставлении налогового вычета установленного образца.

7. Заявление на перечисление денег на указанный счет с указанием полных банковских реквизитов этого счета.

Для оформления налогового вычета у работодателя потребуется аналогичный пакет документов. Кроме налоговой декларации 3-НДФЛ. Все документы налогоплательщик также направляет в ФНС. Только заявление пишет не на выплаты вычета, а на выдачу уведомления о праве на имущественный вычет для предоставления в бухгалтерию по месту работы.

Некоторые особенности оформления налогового вычета

В 2014 году появилась возможность распределять лимит налогового вычета между несколькими объектами недвижимости. Грубо говоря, можно оставить какую-то часть лимита про запас. Поэтому в заявлении, направляемом в ФНС необходимо это указать. Поскольку иначе налоговые органы могут распределить вычет по своему усмотрению.

https://www.youtube.com/watch?v=0fSsfEkPsnI

Если недвижимость приобретена в зарегистрированном браке, а право на него регистрируется только одним из супругов. Такая собственность, по нормам Семейного кодекса РФ все равно является совместной. И право на получение вычета НДФЛ возникает в этом случае у обоих супругов.

Опять же, при покупке, сделанной до 2014 года, налогоплательщик должен был распределить доли супругов по своему усмотрению. При этом право на дальнейшее получение вычета теряли сразу два супруга. Это не зависело от их произвольных долей в процентном соотношении.

Для того, чтобы этого избежать, было необходимо официально определять доли в момент покупки и оформлять жилье на нескольких собственников.

В действующей редакции Налогового кодекса предусмотрен раздел налогового вычета между супругами пропорционально расходам, фактически понесенным каждым из них.

Таким образом на одну квартиру или дом оба супруга могут израсходовать весь свой вычет и получить максимальное возмещение НДФЛ в пределах лимита.

Для этого в заявлении на предоставлении имущественного налогового вычета необходимо указать, что расходы на приобретение жилья были у супругов равнозначными.

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

В инспекцию ФНС России N 10 по г. Москве

от Иванова Ивана Николаевича,

ИНН 771001300875.

Документ, удостоверяющий личность:

паспорт 4500 N 675002,

выдан 5 отделением полиции г. Москвы

25.05.2001,

проживающего по адресу: г. Москва,

ул. Новая, д. 8, кв. 5

Заявление

     Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации в сумме 2 000 000 (два миллиона) руб., направленной на приобретение квартиры по адресу: г. Москва, ул. Новый Арбат, д. 128, кв. 6.

Документы, подтверждающие право на вычет (копия договора купли-продажи квартиры, Свидетельство о государственной регистрации права собственности, расписка о получении денежных средств), прилагаются.

     Дата ____________ Подпись ____________

_____________________________________________________________

Скачать образец заявления на налоговый вычет

 Возврат налогов при покупке жилья (документы, расчет, порядок оформления, нюансы) 

 Образец заявления о предоставлении имущественного налогового вычета 

 Друзья! Если статья оказалась полезной, ПОЖАЛУЙСТА, поделитесь ею с друзьями в любой социальной сети, ведь чем больше людей будет знать о своих правах (и доказывать их), тем ответственнее станут службы. 

Идея сайта возникла на основе многочисленных жалоб в сфере коммунальных услуг и отсутствия нужной информации в одном источнике! Это единственный в своем роде жилищный сайт, объединяющий действительно важные и актуальные материалы.

 Форма для бесплатной юридической консультации (телефон указывайте обязательно)

Источник: https://jilishnik.ru/sdelki-s-nedvizhimostyu/item/67-zayavlenie-o-predostavlenii-imushchestvennogo-nalogovogo-vycheta

Образцы заявлений

Заявление на предоставление имущественного вычета образец

(распечатать заявления для заполнения Вы можете из файлов Word, прилагаемых к книге)

Начальнику Инспекции ФНС Россииот____________________________проживающего(ей) по адресу:___________________________________ИНН:__________________________                                                                                 Паспортные данные_____________

______________________________

Тел.___________________________

Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет при исчислении налога на доход, полученный в 200__году от продажи принадлежавшего мне на праве собственности автомобиля марки ___________, гос.№_________ в размере ________ руб. на основании п.1 ст.220. НК РФ.

Начальнику Инспекции ФНС Россииот____________________________проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________

______________________________

Тел.__________________________

Заявление об уменьшении суммы дохода при продаже автомобиля

на сумму подтвержденных расходов

Прошу при исчислении налога на доход, полученный в 200__ году от продажи принадлежавшего мне на праве собственности автомобиля марки ___________, гос.№ ______ уменьшить сумму полученного мной дохода в размере _________________ рублей на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение указанного автомобиля в размере __________ рублей.

Начальнику Инспекции ФНС Россииот____________________________проживающего(ей) по адресу:___________________________________ИНН:__________________________Паспортные данные_____________

______________________________

Тел.__________________________

В соответствии с положениями пп. 2 п. 1, п. 3 ст.

220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу по доходам 200__ года подтвердить мое право на имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры (комнаты,  строительством жилого дома и т.п.

), расположенного по адресу: _____________________________________________________
_____________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

    • Юридический адрес организации _______________________________________
    • Фактический адрес организации ________________________________________

    Дата, подпись

    Начальнику Инспекции ФНС Россииот____________________________проживающего(ей) по адресу:___________________________________ИНН:__________________________Паспортные данные_____________

    ______________________________

    Тел.__________________________

    Заявление
    о предоставлении имущественного налогового вычет

    В соответствии с положениями пп. 2 п. 1, п. 2 ст.

    220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу по доходам 200__ года предоставить мне имущественный налоговый вычет по суммам, затраченным на приобретение  недвижимого имущества (покупку квартиры,  комнаты,  строительство жилого дома и т.п.), расположенного по адресу: ____________________________________ в размере __________________________ рублей.

    Дата, подпись

    Начальнику Инспекции ФНС Россииот____________________________проживающего(ей) по адресу:___________________________________ИНН:__________________________Паспортные данные_____________

    ______________________________

    Тел.__________________________

    Заявление на возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы налога на доходы физических

    лиц (ст.218,219,220 НК РФ)

    Прошу вернуть сумму налога на доходы физических лиц за _________г. в размере ____________руб.____коп.

    , сумма прописью (_____________________________) в связи с предоставлением ____________________________________________________________ налогового/ых вычета/ов согласно моего заявления, прилагаемого к налоговой декларации от ____________________________________________________ на расчетный (лицевой) счет №__________________________________________________________ открытый в банке _______________________________________________________________________ Имеющий корреспондентский счет __________________________________________ БИК________________ИНН____________КПП_________________________________

    Адрес банка_____________________________________________________________

    Дата, подпись

    Начальнику Инспекции ФНС России
    от____________________________

    ______________________________ проживающих по адресу:_________ ______________________________

    Контактный телефон:____________

    Заявление об определении долей при общей совместной собственности

    на недвижимое имущество

     Просим Вас предоставить имущественный налоговый вычет в связи с расходами по приобретению квартиры, приобретенной в общую совместную собственность в следующих долях:

    _______________________________ – ________________
                                  (Ф.И.О.)                                   (размер доли)

    _______________________________ – ________________
                                  (Ф.И.О.)                                   (размер доли)

    Дата, подпись

    Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________

    ______________________________

    Контактный телефон:____________

    Заявление о предоставлении социального налогового вычета

    на обучение ребенка

    На основании пп.2 п.1 ст.219 НК РФ прошу предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__г.  в сумме __________________________ рублей, израсходованной на обучение ребенка. 

    К заявлению прилагаю следующие документы:

    • договор (контракт) на обучение;
    • справку образовательного учреждения либо дополнительное соглашение к договору, если в течение обучения изменялся размер платы за обучение;
    • копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения (кроме случаев, когда ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение);
    • справка образовательного учреждения о дневной форме обучения ребенка (детей), если в договоре форма обучения не оговорена;
    • копия свидетельства о рождении ребенка (детей);
    • документы либо их копии, подтверждающие факт опекунства или попечительства, если налогоплательщик оплатил за обучение своего подопечного (подопечных);
    • платежные документы, подтверждающие уплату налогоплательщиком денежных средств, оформленные в установленном порядке (кассовый чек либо банковский документ (при оплате в безналичном порядке);
    • справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).

    Дата, подпись

    Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________

    ______________________________

    Контактный телефон:____________

    Заявление о предоставлении социального налогового вычета

    на свое обучение

    На основании пп.2 п.1 ст.219 НК РФ прошу предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__г.  в сумме _____________________________ рублей, израсходованной на свое обучение. 

    К заявлению прилагаю следующие документы:

    • договор (контракт) на обучение;
    •  справку образовательного учреждения либо дополнительное соглашение к договору, если в течение обучения изменялся размер платы за обучение;
    •  копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения (если ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение);
    •  платежные документы, оформленные в установленном порядке, и подтверждающие уплату налогоплательщиком денежных средств (кассовый чек либо банковский документ (при оплате в безналичном порядке);
    • справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).

    Дата, подпись

    Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________

    ______________________________

    Контактный телефон:____________

    Заявление о предоставлении социального налогового вычета

    по договорам добровольного страхования

      Прошу в соответствии  с пп.3 п.1 ст.

    219 предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__ год в сумме _______________ рублей, израсходованной выплату сумм страховых взносов по договорам добровольного  личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.
    К заявлению прилагаю следующие документы:

    • Договора страхования;
    • копию лицензии страховой компании, заверенную подписью руководителя и печатью страховой компании (кроме случаев, когда ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре);
    • платежные документы, подтверждающие уплату страховых взносов (в случаях, когда взносы перечисляются бухгалтерией предприятия, представляются копии платежных поручений и выписки из реестра, прилагаемых к данным платежным поручениям);
    • документы, подтверждающие степень родства (если налогоплательщиком оплачены пенсионные взносы в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов).
    • справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).

    Дата, подпись

    Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________

    ______________________________

    Тел.___________________________

    Заявление
    о предоставлении социального налогового вычета на оплату лечения

    На основании пп.3 п.1 ст.219 НК РФ прошу предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__г.  в сумме ___________________________ рублей, израсходованной на оплату лечения. 
    К заявлению прилагаю следующие документы:

    • договор на лечение (в случае заключения его в письменной форме);
    • справку об оплате медицинских услуг;
    • копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (кроме случаев, когда ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре на лечение или в выданной налогоплательщику справке об оказанных услугах по лечению);
    • платежные документы, оформленные в установленном порядке, и подтверждающие уплату налогоплательщиком денежных средств;
    • рецептурный бланк с назначением лекарственных средств по форме № 107/у;
    • документы, подтверждающие степень родства, (если налогоплательщиком оплачены медикаменты и медицинские услуги по лечению за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет, родителя (родителей), супруга (супругу) – свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака);
    • справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).

    Дата, подпись

    Начальнику Инспекции ФНС России от____________________________ проживающего(ей) по адресу:_____ ______________________________ ИНН:__________________________ Паспортные данные_____________

    ______________________________

    Тел.__________________________

    Заявление
    о предоставлении профессионального налогового вычета

    На основании  ст.221 НК РФ прошу предоставить профессиональный налоговый вычет в  сумме _______ руб. _____ коп. по налогу на доходы физических лиц за 200__ г. – за фактически произведенные мною и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с извлечением доходов.

    Дата, подпись

Источник: http://tri-ndfl.ru/rukovodstvo/zayavleniya.html

Образцы заявлений на предоставление налогового вычета

Заявление на предоставление имущественного вычета образец

Обращение в налоговую службу должно подкрепляться письменным заявлением. Если вы собираетесь требовать налоговый вычет, то следует подготовить документы заранее и написать заявление с просьбой выделить полагаемую компенсацию.

Расскажем, как правильно написать заявление по разным типам налоговых выплат.

статьи:

Общая форма и правила написания заявления на налоговый вычет

Существует общая форма для заявления на возврат налогового вычета, которую можно скачать здесь в формате WORD

Вы можете воспользоваться ей – или оформить документ по-другому.

Ниже рассмотрим возможные варианты заявления в зависимости от типа налоговой компенсации.

Пример уже оформленного заявления:

Требования к документам одинаковы.

Определим, каким правилам стоит следовать при написании заявления:

  1. Обязательно должна быть «шапка», где указывается наименование органа, в который обращаетесь. Лучше спросить у представителя налоговой, как вписать правильней название отдела. Там же указывается информация о заявителе – ФИО, контактные данные, адрес проживания.
  2. Название документа.

    По середине строки, без кавычек и точки в конце следует написать – «Заявление на получение налогового вычета» или просто «Заявление».

  3. В содержательной части документа следует вписать свою просьбу, указать, какой вид компенсации вы желаете получить, какие у вас есть на это основания.

  4. Важно вписать номер лицевого счета и все реквизиты банковской организации, куда будут перечислять средства.
  5. Далее не забудьте перечислить документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.
  6. Дата и подпись также обязательна в конце документа.

К нижеперечисленным примерам правила – такие же.

Образец и примеры заявления на получение стандартного налогового вычета

Такой вид налоговой компенсации может быть оформлен только на совершеннолетнее лицо, но при разных типах компенсации:

Личный возврат

То есть, компенсация полагается именно гражданину, обращающемуся с заявлением в органы.

Детский возврат

В этом случае возврат положен на ребенка гражданина, обратившегося в службу. Такой вычет получается родителями, опекунами или законными представителями ребенка.

3. Примеры заявлений на налоговый вычет, касающийся трех и более детей:

Как вернуть налоговый вычет за платные роды – инструкция

Стандартный налоговый возврат оформляется 1 раз в год.

Конечно же, с предоставлением соответствующих документов – например, на детей должны быть поданы свидетельства о рождении, а опекуны или представители должны иметь при себе доверенность, оформленную у нотариуса.

Примеры заявления на предоставление имущественного налогового вычета

На основе этих примеров вы сможете написать свое личное заявление.

Образец 4:

Не забывайте в конце документа ставить дату подачи заявления и свою подпись.

Образец и примеры заявления на профессиональный налоговый вычет

Налоговая компенсация может быть возвращена гражданину при нескольких условиях, а не просто за хороший труд или заслуги.

Приведем несколько примеров.

Заявление на вычет в связи с предпринимательской деятельностью:

Другие заявления на возможные вычеты оформляются так же.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.