Заявление на возврат 3 ндфл образец

Содержание

Заявление на возврат НДФЛ в 2020 году

Заявление на возврат 3 ндфл образец

Граждане РФ имеют право на получение вычета от уплаченного налога на доходы физических лиц согласно положениям Налогового кодекса России.

Заявление на возврат НДФЛ в 2020 составляется на основании закона № ММВ-7-8/182@ от февраля 2017 года.

Специально утвержденной формы для оформления вычета НДФЛ не предусмотрено, поэтому запрос гражданина может быть сформулирован в произвольной форме или в формате, рекомендуемом Федеральной налоговой службой.

Основания для возврата налога

Каждый официально трудоустроенный работник РФ должен уплачивать обязательный сбор в 13% от получаемого им дохода (за проделанную работу, при предоставлении жилья в аренду и пр.). Однако, законодательство РФ предусматривает определенные льготы, которые позволяют возвращать часть уплачиваемых налогов на доходы физических лиц. Данное обстоятельство регламентируется Налоговым кодексом РФ.

Вычет НДФЛ может быть произведен несколькими способами:

  • в качестве скидки на оплату других налогов;
  • безналичным расчетом на счет заявителя.

Вычет не может быть начислен на расчетный счет третьего лица. Он выплачивается только заявителю, который создает запрос на возврат.

Законодательством сформированы несколько обстоятельств, которые могут быть основанием для получения налогового вычета:

  • покупка недвижимости (жилья или земельного участка, оплата ипотеки);
  • траты социального характера (например, обучение, лечение или социальное страхование);
  • благотворительные взносы.

При этом необходимо будет предоставить документы, подтверждающие факт реализации указанные обстоятельств – чеки, договор купли-продажи, договор с ВУЗом и платежные квитанции и т.д.

Форма заявления

Заявление на возврат НДФЛ может быть составлено тремя способами:

  1. В произвольной форме (от руки или в печатном формате).
  2. С использованием формы, предложенной ФНС.
  3. С помощью программного обеспечения «Налогоплательщик ЮЛ», инструкция и загрузочный файл которого предоставляется на официальном портале ФНС в разделе «Программные средства».

Произвольный формат

При оформлении вычета может  использоваться произвольная форма запроса, поскольку обязательной к применению формы для данной процедуры не предусмотрено. Налоговый агент не может отказать в регистрировании подобного заявления при условии, что в нем указаны все необходимые сведения:

  • наименование (или код) налогового органа, куда подается запрос;
  • информация о заявителе: ФИО, ИНН, адрес регистрации, данные документа, удостоверяющего личность;
  • основания для получения вычета;
  • банковские реквизиты для осуществления перечислений;
  • дата, подпись;
  • копии требуемых подтверждающих документов.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ

Бланк ФНС

В Федеральной налоговой службе предложена форма КНД 1150058, которую можно использовать для запроса о формировании вычета НДФЛ. Данный бланк также применяется для начисления излишне уплаченных налогов, взносов, штрафов и пеней. Форма состоит из трех листов, которые можно заполнить вручную или печатным способом.

Бланк заявления на возврат разбит на поля, которые подлежат заполнению заявителем и сотрудником налоговой службы. В конце бланка, на странице 3, есть подсказки-указатели, которые упростят процесс написания запроса.

На первой странице заявитель указывает следующую основную информацию:

  • свой ИНН;
  • номер заявления (указывается индивидуальный порядковый номер запросов налогоплательщика в текущем году);
  • код налогового органа, куда выполняется запрос;
  • полное ФИО физического лица;
  • основания для получения вычета;
  • сумма вычета;
  • код бюджетной классификации (в данном случае используется 182 1 01 02010 01 1000 110).

На второй странице вносятся банковские реквизиты для получения денежных средств. На третьей – информация о документе, подтверждающем личность физического лица.

Скачать пустой бланк формы КНД 1150058

Образец заполнения:

«Налогоплательщик ЮЛ»

Программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» предназначено для автоматизации процессов при подготовке различной документации. ПО станет прекрасным помощником для физических и юридических лиц и упростит множество задач при формировании заявлений, справок, деклараций, счетов и пр.

Одной из функций программы является подготовка документов по НДФЛ (2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ и налоговые вычеты). С помощью ПО можно:

  • автоматически формировать документы, при этом «подтягиваются» уже введенные ранее данные;
  • формировать бумажный носитель или файл для передачи в электронном виде;
  • сохранять и восстанавливать данные;
  • пошагово заполнять документы с помощью «Мастера».

Скачать ПО можно с официального портала ФНС по ссылке www.nalog.ru/rn77/program/5961229/.

Куда подавать

Заявление на возврат подается в налоговый орган по месту регистрации (налоговую инспекцию) при личном обращении или по почте. Также можно использовать телекоммуникационные каланы связи при наличии электронной подписи.

В случае присутствия нескольких источников доходов необходимо подавать такое количество заявлений, сколько работодателей было указано в  3-НДФЛ.

Заявление может быть составлено в бухгалтерии предприятия и подано по месту работы (у всех работодателей, если их несколько). При этом заявитель будет освобожден от уплаты НДФЛ в 13%, который ежемесячно вычисляется из его заработной платы. Работник будет получать полную величину своего заработка, без вычета налога.

Сроки принятия решения

Источник: https://2020-god.com/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-v-2020-godu/

Заявление о возврате налога к 3-ндфл: бланк и советы по заполнению – Налоги и право

Заявление на возврат 3 ндфл образец

В статье рассмотрим, кто и в каких случаях вправе подать заявление на возврат налога, какие подтверждающие документы потребуются. Также приведем образец заполнения документа и пустой бланк в формате excel. Их можно скачать бесплатно.

Внимание! Вернуть налог на доходы физических лиц правильно и быстро  вам помогут эти документы и справочники:

Кто подает заявление о возврате сумм налога

Обратиться в инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченного налога может физлицо, которое вправе получить вычеты. Это налоговый резидент России, у которого есть доходы, подпадающие под ставку НДФЛ 13%.

Заявление о возврате излишней суммы налога при стандартном вычете

Есть три вида стандартных вычетов.

  1. В сумме 3000 рублей в месяц – могут получить чернобыльцы, испытатели ядерного оружия, военнослужащие-инвалиды, инвалиды ВОВ и т.д.
  2. В сумме 500 рублей в месяц – могут получить инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 групп, доноры костного мозга, Герои СССР или России, узники фашистских концлагерей и т.д.
  3. В сумме от 1400 до 12 000 рублей в месяц на одного ребенка – могут получить родители, попечители, усыновители, опекуны и их супруги.

Когда есть право на стандартный вычет, но работодатель его не предоставил или вычет использован не полностью, вернуть НДФЛ можно через инспекцию. Причем, по доходам, полученным в течение года. Чтобы заявить вычет, подавать заявление на возврат налога не требуется. Достаточно предоставить налоговикам:

  1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.

Заполнить 3-НДФЛ онлайн

  1. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.

Программа БухСофт подготовит справки 2-НДФЛ для сдачи в налоговую с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Заполнить 2-НДФЛ онлайн

  1. Пакет документов для подтверждения права на стандартный вычет.

Когда можно обратиться в инспекцию – см. в таблице 1.

Таблица 1. Возврат налога при стандартном вычете

№ п/пЧто декларирует физлицоКогда сдать документы
1.Только вычетыВ любое время после окончания года
2.И вычеты, и доходыК 30 апреля после окончания года

Заявление о возврате суммы уплаченного налога требуется, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила стандартный вычет. Бланк, образец и инструкцию по заполнению этого документа см. ниже.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога при социальном вычете

В рамках социальных вычетов по НДФЛ можно уменьшить базу по налогу. То есть облагаемые доходы, на перечисленные ниже суммы, оплаченные физлицом, претендующим на возврат налога.

  1. Расходы на обучение – свое, своих детей, братьев, сестер не старше 24 лет, а также подопечных не старше 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет.
  2. Расходы на лечение, а именно:
    • стоимость медицинских услуг и лекарств по списку в постановлении Правительства России от 19.03.2001 № 201;
    • взносы на ДМС.
  3. Стоимость независимой оценки квалификации.
  4. Затраты на цели благотворительности.
  5. Дополнительные пенсионные взносы.
  6. Платежи на добровольное пенсионное накопление – в пользу самого физлица или в пользу членов его семьи.
  7. Затраты на добровольное страхование жизни — если срок страхового договора составляет пять лет или более.

Общий размер социальных вычетов за год – не более 120 000 рублей. В связи с этим физлицо, имеющее сразу несколько оснований для уменьшения базы по НДФЛ, самостоятельно выбирает, какие суммы заявить в качестве социального вычета.

Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или взносы. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

  1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
  2. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%. Форма 2-НДФЛ подтверждает сумму:
  • дохода физлица за год, полученную от налоговых агентов;
  • вычетов, полученных физлицом у налоговых агентов;
  • удержанного и уплаченного в бюджет НДФЛ с доходов физлица.
  1. Документы по оплате (чеки ККТ, квитанции, выписки по счету электронного кошелька и т.д.).

Кроме того, чтобы уменьшить базу по НДФЛ на учебные затраты, в инспекцию подают:

  1. Договор с учебным учреждением.
  2. Копию образовательной лицензии, если ее реквизиты не указаны в договоре.
  3. Если учились дети, братья, сестры:
  • свидетельство о рождении;
  • справку об очной форме учебы, если об этом не сказано в договоре.

Заявление о возврате налога требуется, чтобы вернуть переплату по НДФЛ, образовавшуюся после того, как инспекция предоставила социальный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.

Заявление на возврат уплаченного налога при имущественном вычете

Уменьшить базу по НДФЛ физлицо может при покупке или продаже имущества на следующие суммы.

  1. На выручку от продажи своего имущества, в том числе готового жилья и долевых прав на строящееся жилье.
  2. На выручку от передачи своей доли в уставном капитале ООО или АО – например, при продаже доли, при выходе из общества, в случае уменьшения номинала доли и т.д.
  3. На компенсацию за изъятый государством объект недвижимости или участок земли.
  4. На оплаченные затраты на покупку или постройку в России:
  • жилья (квартиры, комнаты, частного дома, доли в жилой площади, блока в таунхаусе);
  • участка земли под жилье или доли такого участка.
  1. На затраты на уплату процентов российским кредиторам и займодавцам по кредитам или займам на покупку или постройку в России жилья или земельного участка под жилье (доли участка).

Сумма, уменьшающая базу по НДФЛ, зависит от вида операции, по которой физлицо претендует на имущественный вычет.

Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы или получена выручка. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

  1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
  2. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.
  3. Документы по оплате (расписка продавца о получении денег, платежное поручение, квитанция к приходному ордеру, чек ККТ, товарный чек, выписка банка и т.д.).

Заявление на возврат налога в налоговую требуется подать, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ после того, как инспекция предоставила имущественный вычет. Бланк, образец и инструкция по заполнению этого заявления приведены ниже.

Заявление на возврат подоходного налога при профессиональном вычете

Получить профвычет по НДФЛ могут физлица, указанные в таблице 2.

Таблица 2. Возврат налога из-за профессионального вычета

№ п/пКто получает профвычетСумма профвычета
1.ПредпринимателиОплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с предпринимательством
2.«Самозанятые» частнопрактикующие лица – адвокаты, нотариусы, медиаторы, арбитражные управляющие, патентные поверенные и т.д.Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с ведением частной практики
3.Физлица – исполнители по ГП договорам на выполнение услуг или работОплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с исполнением договора
4.Авторы объектов интеллектуальной собственности Оплаченные и подтвержденные документами расходы в связи с созданием объекта интеллектуальной собственности

Вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию можно по завершении года, в котором оплачены расходы. Чтобы заявить вычет, подавать заявление о возврате налога не нужно. Достаточно предоставить налоговикам:

  1. Декларацию 3-НДФЛ, самостоятельно заполненную физлицом.
  2. Справки 2-НДФЛ от всех работодателей и иных агентов по НДФЛ, от которых физлицо получало в течение года доходы, подпадающие под ставку 13%.
  3. Документы по оплате (договоры, счета, товарные накладные, счет-фактуры, платежные поручения, квитанции к приходному ордеру, чеки ККТ, товарные чеки, выписки банка и т.д.).

Заявление о возврате налога (образец 2019 см. ниже) требуется, чтобы вернуть переплату по НДФЛ, образовавшуюся после того, как инспекция предоставила профессиональный вычет.

Бланк заявления на возврат налога

С 2019 года действует новая форма заявления (приказ ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@). Форма заявления о возврате налога в 2019 году выглядит так:

Заполнение заявления на возврат налогового вычета

Инструкцию по оформлению заявления смотрите в таблице 3.

Таблица 3. Заполнение заявления на возврат налогового вычета

№ п/пСтраницаРеквизитЧто указать
1.Первая страницаИННИНН физлица, получившего вычет по НДФЛ
КПП
Номер заявления«1», если подается первое заявление. Остальные нумеруются по порядку
Полное наименование организации/ФИО физического лицаФамилия, имя, отчество (если оно есть) указывают печатными буквами, причем каждую — в отдельной ячейке
На основании статьи«78»
Два следующих поля«1»
В размереСумма по строке 050 раздела 1 декларации 3-НДФЛ
Налоговый (расчетный) период (код)При уменьшении доходов 2019 года — «ГД.00.2019»
Код по ОКТМООКТМО муниципальной территории
Код бюджетной классификации182 1 01 02010 01 1000 110
Заявление составлено на __ страницахКоличество страниц заявления
С приложением подтверждающих документов или их копий на __ листахОбщее число листов
Достоверность и полноту сведений подтверждаю
  • «3», если заявление подает физлицо лично;
  • «2», если его подает представитель физлица по доверенности
Следующие два поляФамилия, имя, отчество (если оно есть) представителя и его телефон
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителяРеквизиты доверенности на представителя, если заявление полает он
ПодписьПодпись физлица, подающего заявление
2.Вторая страницаСведения о счете в банке
  • название банка;
  • номер корсчета;
  • БИК банка
Номер счетаКод «1» и номер счета в банке
ПолучательФамилия, имя, отчество (если оно есть) физлица, получившего вычет по НДФЛ
Код вида документа
  • код «21»;
  • серия, номер, дата выдачи паспорта и кем выдан
3.Третья страницаЗаполняется, только если в заявлении не указан ИНН физлица

Источник:

Образец заявления на возврат налога в налоговую по 3-НДФЛ 2019

5/5 (5)

Для возврата части налога, перечисленного в бюджет, гражданин подает необходимый пакет документов в налоговую инспекцию с заявлением о возврате налога.

Для заявления определенной формы не установлено, но есть определенные требования, по которым заявление о возврате части налога должно обязательно содержать:

  • наименование отделения налоговой инспекции, в которое подается заявление с приложенными документами для возврата налога на доходы физического лица;
  • фамилию, имя, отчество руководителя отделения и самого гражданина;
  • ИНН заявителя;
  • адрес по месту регистрации и контактные данные (телефон и e-mail) гражданина;
  • в тексте самого заявления должна быть просьба о возврате излишне перечисленного налога на доходы физических лиц;
  • срок, за который подана декларация, содержащая эту сумму НДФЛ;
  • причину возврата части налога. В этой графе, например, можно написать «в связи с получением вычета по имуществу или социального вычета»;
  • номер лицевого счета, на который необходимо вернуть переплаченный налоговый вычет. Хотя налоговая инспекция чаще предпочитает работать со Сбербанком, но если гражданин имеет счет в другом банке, они перечислят в тот банк, который заявитель укажет в заявлении;
  • данные банка, в котором открыт счет: наименование, БИК, корр. счет. Если гражданин хочет получить денежные средства на сберкнижку, то необходимо указать ее счет;
  • дата составления и подпись заявителя.

После составления заявления гражданину необходимо отправить его в налоговую инспекцию для рассмотрения.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления на возврат налога по 3-НДФЛ:

Источник: https://taradmin.ru/prochee/zayavlenie-o-vozvrate-naloga-k-3-ndfl-blank-i-sovety-po-zapolneniyu.html

Дополнительные сопроводительные документы

Заявление на возврат 3 ндфл образец

Любой пользователь сможет заполнить 3-ндфл онлайн на нашем сайте буквально за 15 – 20  минут и заказать ее бесплатную проверку нашими специалистами.Нам очень важно, чтобы Вы в итоге получили налоговую декларацию без ошибок и с максимально возможными вычетами согласно Вашей ситуации.Ниже приведена инструкция по подаче налоговой декларации в инспекцию, а также перечень дополнительных документов, которые также могут понадобиться.Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Распечатайте заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2-ух экземплярах (допускается только односторонняя печать) и обратите внимание на следующее:

  • на Титульном листе декларации, почти в самом низу, справа, над блоком “Заполняется работником налогового органа”, Вам необходимо проставить количество листов подтверждающих документов, которые Вы будете подавать вместе с декларацией;
  • на Титульном листе декларации, в самом низу, слева, в блоке “Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю” – необходимо проставить Подпись и Дату;
  • на каждом распечатанном листе декларации, в самом низу, начиная с Раздела 1, необходимо проставить Подпись и Дату.

Узнать, какие документы необходимо приложить к декларации, Вы можете в разделе нашего сайта Налоговые вычеты.

В большинстве случаев, если целью подготовки декларации является возврат налога, Вам необходимо приложить Заявление на возврат налога (бланк и заполненный образец ниже, в пункте 1), а также справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы.

Подать декларацию в налоговую инспекцию Вы можете лично, через представителя по доверенности или почтой РФ с описью вложения.

Обратите, также, внимание на нашу статью:  В каких случаях инспектор вправе отказать в приемке декларации 3-ндфл

Дополнительные документы, которые также могут понадобиться вместе с декларацией:

1. Заявление о возврате налога    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

ВНИМАНИЕ!!!

Начиная с декларации за 2020 год, заявление о возврате налога интегрировано в саму форму 3-ндфл, оно является ее составной частью. По декларациям за другие годы оно все также необходимо и заполняется на отдельном бланке.

В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов (возврата налога), вместе с декларацией также подается Заявление о возврате налога.

Если Вы заполнили декларацию на нашем сайте, тогда после ее оплаты Заявление также можно заполнить онлайн в своем Личном кабинете!

Обратите внимание на следующее:

1) на первом листе Заявления, данные по строчкам – сумма к возврату, Код по ОКТМО и Код бюджетной классификации – Вы найдете в Разделе 1 подготовленной Вами декларации;

2) после того, как заполните Заявление, кликните “Сохранить как…”, иначе введенные данные могут не сохраниться.

2. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае подачи налоговой декларации 3-НДФЛ налогоплательщик имеет право заполнить и приложить Реестр подтверждающих документов (2 экземпляра). Если он этого не сделает, тогда сам налоговый инспектор его сформирует.
Также, инспектор может подготовить новый Реестр, в случае наличия каких-либо несоответствий или ошибок в предоставленном Реестре налогоплательщиком.

В Реестре предусмотрены дополнительные поля, куда можно добавить другие документы, которые в нем прямо не поименованы.

3. Опись вложения    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ по почте, налогоплательщик обязан составить Опись вложения в 2-ух экземплярах с указанием всех отправляемых документов. 

4. Заявление о распределении имущественного вычета    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в общую совместную собственность или в единоличную собственность одного из супругов и решения установить пропорцию, кто и в каком размере из супругов будет получать вычет, необходимо также приложить соответствующее заявление о распределении вычета между супругами.

5. Соглашение о распределении фактических расходов    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

В случае подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в общую долевую собственность и решения установить фактические расходы на покупку каждого из собственников, то есть, кто и в каком размере из супругов будет получать вычет, необходимо также приложить соответствующее Соглашение о распределении расходов.

6. Заявление о распределении имущественного вычета в части процентов по ипотеке    Скачать бланк        Скачать заполненный образец

С 01.01.2014 года, налогоплательщики – супруги имеют право каждый год заново, согласно Заявления, распределять фактически уплаченные проценты по ипотеке, то есть определять, кто и в каком размере будет получать вычет. Для этого необходимо приложить соответствующее Заявление о распределении уплаченных процентов.

Источник: https://ndflservice.ru/dopolnitelnie-soprovoditelnie-dokumenti

3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры: бланк 2021 и образец

Заявление на возврат 3 ндфл образец

Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

В 2021 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2021 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

Имущественный вычет при покупке квартиры

Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.

Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

Максимально возможный налог к возврату — 260 000 руб. (13 процентов от максимального имущественного вычета).

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2020 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2020 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

Право на имущественный вычет имеет каждое физическое лицо при условии, что сумма вычета в размере 2 млн. руб. не была использована ранее.

При покупке жилья в ипотеку отдельно можно получить имущественный вычет по ипотечным процентам — в пределах 3 млн. руб. (максимальная сумма возрата 360 000 руб.).

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно посмотреть здесь.

Как вернуть 13 процентов с расходов?

Чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры в 2020 году, нужно:

  1. Убедиться, что в 2020 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  2. Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
  3. Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2021 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

К декларации следует приложить копии документов, подтверждающих информацию, указанную в 3-НДФЛ — договор купли-продажи, справку 2-НДФЛ, где указан размер дохода и удержанного налога и другие документы.

Подача декларации при покупке квартиры — это дело добровольное. Если человек хочет вернуть часть потраченных средств, то нужно заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ФНС. Если такой потребности нет, то никаких отчетов, документов и деклараций подавать не нужно.

Так же нет смысла обращаться в ФНС с декларацией, если в прошедшем году не было налогооблагаемого дохода, так как возвращаться в этом случае нечего — если НДФЛ не платился в течение года, то и вернуть его не получится.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года

Если физическое лицо принимает решение вернуть часть расходов на покупку квартиры за счет имущественного вычета, то следует оформить бланк декларации 3-НДФЛ, действовавший на текущий год заполнения.

В 2021 году введена в действие новая форма декларации Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@, которая содержит новые штрих-коды, обновленные страницы.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021.

Порядок и сроки подачи декларации за 2020 год

Способы подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  1. Распечатать новый бланк декларации и заполнить вручную, далее подать в ФНС лично, через представителя или почтой.
  2. Заполнить бланк 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
  3. Оформить 3-НДФЛ в программе, которую можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы, далее распечатать, подписать и передать в ФНС — пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры.
  4. Составить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать электронно.

Физическое лицо вправе самостоятельно выбрать тот способ подачи, который более удобен, никаких ограничений ФНС не установлено.

Сроки подачи при покупке квартиры для возврата налога за 2020 год — в любой месяц, начиная со следующего 2021 года (в течение трех лет, для пенсионеров — в течение четырех лет).

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога?

Покупатели квартиры с целью получения имущественного вычета должны заполнить пять листов декларации:

  • титульный — вводные данные;
  • раздел 1 — сумма к возврату;
  • раздел 2 — расчет базы и налога к возврату;
  • приложение 1 — размер годового дохода и удержанного НДФЛ;
  • приложение 7 — расчет вычета.

В зависимости от того, как заполняется декларация, применяются свои правила оформления, прописаны они в Порядке заполнения — ссылка.

Ниже в таблице представлена инструкция по заполнению тех строк, которые необходимы при покупке квартиры в 2020 году и первичном обращении в ФНС за возвратом налога.

Инструкция по оформлению в таблице

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

Титульный лист – общая информация

Корректировка

0 – если подается в первый раз, если корректируется – то порядковый номер изменения декларации.

Код периода

34 – что соответствует году.

Год

2020.

Код ФНС

Код отделения ФНС, куда сдается отчет.

Сведения о налогоплательщике

Код страны – 643 для РФ.

Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения).

ФИО полностью.

Дата и город рождения.

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Код документа – 21 для паспорта.

Серия и номер, место и дата выдачи – переписываются из паспорта.

Код статуса

1 – для налоговых резидентов РФ.

Контактные данные

Номер телефона для связи.

Количество страниц

Заполненных в декларации и приложенных к ней.
Раздел 1 – отражение НДФЛ, подлежащего возврату в связи с покупкой квартиры

010

2 – возврат денег.

020

КБК – 18210102010011000110.

030

ОКТМО – код по классификатору по месту жительства.

050

Сумма налога к возврату.
Раздел 2 – расчет налога, подлежащего возврату

001

Ставка 13 процентов
Приложение 1 к Разделу 1 – заполняется заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение.

095

№1

100

НДФЛ для возврата из бюджета – 050 раздела 1.

110

КБК — 020 разд. 1.

120

ОКТМО — 030 разд. 1.

130

Вписывается год 2020.

140

Название банка.

150

КБК банка.

160

02 для получения НДФЛ на текущий счет, то есть на карту.

170

№ счета.

180

ФИО владельца счета.
Раздел 2

001

13 – ставка налога.

002

3 – «Иное»

010

Годовой доход за 2020 год – из стр. 070 Прил.1 декларации 3-НДФЛ

030

Повторяется сумма из предыдущей строки

040

Вычет за 2020 год – из прил. 7 формы 3-НДФЛ

080

Годовой уплаченный НДФЛ из стр. 080 прил. 1

160

Еще раз повторяется налог к возврату из поля 080, далее эта сумма переносится в стр. 050 раздела 1.
Приложение 1 – размер годового дохода и удержанного налога (по каждому источнику дохода отдельно)

010

Ставка 13 процентов

020

Код 07, если получен доход в виде зарплаты по трудовому договору (наиболее частый вариант). Возможны и другие коды из прил. 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.

030-060

ИНН, КПП, ОКТМО, наименование организации работодателя (или иного источника дохода)

070

Годовой доход  — если это зарплата, то берется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту работы, далее этот показатель переносится в поле 010 Раздела 2.

080

Годовой удержанный налог с дохода из предыдущей строки – далее этот показатель переносится в поле 080 Раздела 2.
Приложение 7 – расчет имущественного вычета в связи с покупкой квартиры

010

02 – код, если куплена квартира.

01 – если куплен жилой дом.

010

Собственники купленной квартиры ставят 01, если это пенсионер – то 11.

030

Код номера объекта недвижимости, известный продавцу. Обычно это кадастровый номер – ставится 1.

Если никакой номер не известен – то 4.

031

Прописывается тот номер, что заявлен в предшествующей строке.

032

Адрес купленной квартиры – если не указан номер в предыдущей строке.

040

Дата составленного акта приема-передачи на квартиру – приложение к договору купли-продажи.

050

Дата, когда зарегистрировано право на квартиру – из справки из ЕГРН

070

Указывается величина долевой собственности

080

Расходы на покупку квартиры – не более 2 000 000.

090, 110, 130

Заполняются, если квартира куплена по ипотеке

100, 120

Не заполняется, если покупатель обращается в ФНС в первый раз

140

Налоговая база – годовой доход из прил. 1 минус предоставленный вычет из стр. 120 прил. 7.

150

Затраты на покупку квартиры, которые принимаются в качестве имущественного вычета за 2020 год.

170

Остаток вычета, который перейдет на следующие годы = Общая сумма расходов из поля 080 минус предоставленный вычет за 2020 год из поля 150.

Также вычитаются ранее предоставленные вычеты по этой квартире из поля 100 и 120.

Пример заполнения

Заполненный вариант декларации при следующих исходных условиях:

  • стоимость квартиры — 2,5 млн. руб.;
  • размер годового налогооблагаемого дохода за 2020 год — 900 тыс. руб.;
  • размер удержанного налога за 2020 год — 117 тыс. руб.

За 2020 год покупатель квартиры сможет вернуть 13 процентов от 900 000 = 117 000.

Остаток вычета = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 переходит на следующий год.

Пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2.5 млн. руб.:

Скачать бланк и образец

Скачать бланк декларации форма 3-НДФЛ для 2021 года.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2020 год.

инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/na-imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2021.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.